| налогоплательщиком | | | | |
| | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы |П |N(15) |П002070003003|<сумма> |
| налогоплательщика, | | | | |
| применяющего метод | | | | |
| начисления, | | | | |
| на формирование | | | | |
| резервов по | | | | |
| сомнительным | | | | |
| долгам | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы в виде |П |N(15) |П002070004003|<сумма> |
| сумм налогов, | | | | |
| относящихся к | | | | |
| поставленным | | | | |
| товарно-материальным | | | | |
| ценностям, | | | | |
| работам, | | | | |
| услугам, если | | | | |
| кредиторская | | | | |
| задолженность | | | | |
| (обязательства | | | | |
| перед | | | | |
| кредиторами) по | | | | |
| такой поставке | | | | |
| списана в | | | | |
| отчетном периоде | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы на |П |N(15) |П002070005003|<сумма> |
| формирование | | | | |
| резервов на | | | | |
| возможные потери | | | | |
| по ссудам | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы по |П |N(15) |П002070006003|<сумма> |
| операциям с | | | | |
| финансовыми | | | | |
| инструментами | | | | |
| срочных сделок | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы на |П |N(15) |П002070007003|<сумма> |
| содержание | | | | |
| переданного по | | | | |
| договору аренды | | | | |
| имущества | | | | |
| (включая | | | | |
| амортизацию по | | | | |
| этому имуществу) | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы на |П |N(15) |П002070008003|<сумма> |
| ликвидацию | | | | |
| выводимых из | | | | |
| эксплуатации | | | | |
| основных средств | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------|
| в том числе |
|---------------------------------------------------------------------------------|
| суммы |П |N(15) |П002070008103|<сумма> |
| недоначисленной | | | | |
| амортизации | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Убытки, | | | | |
| приравниваемые к | | | | |
| внереализационным | | | | |
| расходам: | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Убытки прошлых |П |N(15) |П002070009003|<сумма> |
| налоговых | | | | |
| периодов, | | | | |
| выявленные в | | | | |
| текущем отчетном | | | | |
| (налоговом) | | | | |
| периоде | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Суммы |П |N(15) |П002070010003|<сумма> |
| безнадежных | | | | |
| долгов, а в | | | | |
| случае, если | | | | |
| налогоплательщик | | | | |
| принял решение о | | | | |
| создании резерва | | | | |
| по сомнительным | | | | |
| долгам, суммы | | | | |
| безнадежных | | | | |
| долгов, не | | | | |
| покрытые за счет | | | | |
| средств резерва | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прочие |П |N(15) |П002070011003|<сумма> |
| внереализационные | | | | |
| расходы и убытки, | | | | |
| приравниваемые к | | | | |
| внереализационным | | | | |
| расходам | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------
Расчет налога на прибыль
с доходов в виде дивидендов (доходов
от долевого участия в других организациях, созданных
на территории Российской Федерации), процентов
по государственным и муниципальным ценным бумагам,
удерживаемого налоговым агентом (источником
выплаты доходов) (Лист 03)
Раздел А. Расчет налога на прибыль
с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия
в других организациях, созданных на территории
Российской Федерации)
Таблица 20.1
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002080001003|<сумма> |
| дивидендов, | | | | |
| подлежащих | | | | |
| распределению | | | | |
| между | | | | |
| акционерами | | | | |
| (участниками) в | | | | |
| текущем | | | | |
| налоговом | | | | |
| периоде, - всего| | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Дивиденды к |П |N(15) |П002080002003|<сумма> |
| уменьшению - | | | | |
| всего | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| в том числе: |
|---------------------------------------------------------------------------|
| дивиденды, |П |N(15) |П002080003003|<сумма> |
| начисленные | | | | |
| иностранным | | | | |
| организациям | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| дивиденды, |П |N(15) |П002080004003|<сумма> |
| начисленные | | | | |
| физическим | | | | |
| лицам - | | | | |
| нерезидентам | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| дивиденды, |П |N(15) |П002080005003|<сумма> |
| полученные самим| | | | |
| налоговым | | | | |
| агентом в | | | | |
| предыдущем | | | | |
| отчетном | | | | |
| (налоговом) | | | | |
| периоде | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| дивиденды, |П |N(15) |П002080005103|<сумма> |
| полученные | | | | |
| самим | | | | |
| налоговым | | | | |
| агентом в | | | | |
| текущем отчетном| | | | |
| (налоговом) | | | | |
| периоде, до | | | | |
| распределения | | | | |
| дивидендов между| | | | |
| акционерами | | | | |
| (участниками) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая |П |N(15) |П002080006003|<сумма> |
| база, | | | | |
| рассчитанная по | | | | |
| пункту 2 статьи | | | | |
| 275 НК (строка | | | | |
| 010 - строка | | | | |
| 020) - всего | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| в том числе |
|---------------------------------------------------------------------------|
| по российским |П |N(15) |П002080007003|<сумма> |
| организациям - | | | | |
| плательщикам | | | | |
| налога на | | | | |
| прибыль | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| по акционерам |П |N(15) |П002080007103|<сумма> |
| (участникам), | | | | |
| не являющимся | | | | |
| плательщиками | | | | |
| налога на | | | | |
| прибыль, | | | | |
| указывается | | | | |
| справочно | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| по физическим |П |N(15) |П002080007203|<сумма> |
| лицам - | | | | |
| резидентам, | | | | |
| указывается | | | | |
| справочно | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка налога (6|П |N(1) |П002080008003|Принимает значение: 6|9 |
| процентов) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Исчисленная |П |N(15) |П002080009003|<сумма> |
| сумма налога, | | | | |
| причитающаяся в | | | | |
| бюджет в текущем| | | | |
| налоговом | | | | |
| периоде | | | | |
| (строка 070 х | | | | |
| строка 080) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Перечислено в |П |N(15) |П002080010003|<сумма> |
| бюджет налога | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| в том числе: |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Срок |П |D(10) |П002080011001|<дата> |
| перечисления | | | | |
| налога в бюджет | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002080011003|<сумма> |
| перечисления | | | | |
| налога в бюджет | | | | |
| по первому сроку| | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Срок |П |D(10) |П002080012001|<дата> |
| перечисления | | | | |
| налога в бюджет | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002080012003|<сумма> |
| перечисления | | | | |
| налога в бюджет | | | | |
| по второму сроку| | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Срок |П |D(10) |П002080013001|<дата> |
| перечисления | | | | |
| налога в бюджет | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002080013003|<сумма> |
| перечисления | | | | |
| налога в бюджет | | | | |
| по третьему | | | | |
| сроку | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Срок |П |D(10) |П002080014001|<дата> |
| перечисления | | | | |
| налога в бюджет | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002080014003|<сумма> |
| перечисления | | | | |
| налога в бюджет | | | | |
| по четвертому | | | | |
| сроку | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 20.2
----------------------------------------------------------------------------
|Срок |П |D(10) |П002080014101|<дата> |
|перечисления | | | | |
|налога в бюджет | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15) |П002080014103|<сумма> |
|перечисления | | | | |
|налога в бюджет | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 20.3
----------------------------------------------------------------------------
|К доплате |П |N(15) |П002080015003|<сумма> |
|(строка 090 - | | | | |
|строка 100) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов)
Таблица 21.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Начислено всего |П |N(15) |П002090001003|<сумма> |
|доходов | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговая база |П |N(15) |П002090002003|<сумма> |
|по всем | | | | |
|получателям | | | | |
|доходов | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка налога |П |N(2) |П002090003003|Значение равно: 15|9 |
|(15 процентов) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П002090004003|<сумма> |
|причитающаяся в | | | | |
|бюджет | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Начислено в |П |N(15) |П002090005003|<сумма> |
|бюджет налога с | | | | |
|доходов | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|К доплате |П |N(15) |П002090006003|<сумма> |
|(строка 040 - | | | | |
|строка 050) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|К уменьшению |П |N(15) |П002090007003|<сумма> |
|(строка 050 - | | | | |
|строка 040) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел В. Реестр-расшифровка
начисленных сумм дивидендов (процентов)
Таблица 21.2
----------------------------------------------------------------------------
|Наименование |П |Т(1000) |П002090008003|<наименование |
|получателя | | | |организации> |
| | | | |УП:/П002090002003//=/О |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Юридический |П |К(3), N(6), |П002090009003|<код страны>,<индекс>, |
|адрес (место | |К(2), Т1(40),| |<код региона>,<район>, |
|жительства) | |Т1(40), | |<город>,<населенный |
| | |Т1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
| | |Т1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| | |Т1(7), Т1(7),| |УП:/П002090002003//=/О |
| | |Т1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН |П |I3(10) |П002090010003|<ИНН организации> |
| | | | |УП:/П002090002003//=/О |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП |П |I4(9) |П002090011003|<КПП организации> |
| | | | |УП:/П002090002003//=/О |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Руководитель |П |Т2(60), |П002090012003|<фамилия>,<имя>, |
|организации | |Т2(60), | |<отчество> |
|(Ф.И.О.) | |Т2(60) | |УП:/П002090002003//=/О |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Контактный |П |Т(20)|Е(0) |П002090013003|<номер телефона> |
|телефон | | | |УП:/П002090002003//=/О |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата |П |D(10) |П002090014003|<дата> |
|перечисления | | | |УП:/П002090002003//=/О |
|дивидендов | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дивидендов|П |N(15) |П002090015003|<сумма> |
| | | | |УП:/П002090002003//=/О |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога |П |N(15) |П002090016003|<сумма> |
| | | | |УП:/П002090002003//=/О |
----------------------------------------------------------------------------
Лист 04
Расчет налога на прибыль
с доходов в виде процентов, полученных
(начисленных) по государственным и муниципальным
ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов
(доходов от долевого участия в иностранных
организациях), исчисляемого и уплачиваемого
получателями этих доходов
Раздел А. Расчет налога на прибыль
с доходов в виде процентов, полученных (начисленных)
по государственным и муниципальным ценным бумагам
Таблица 22
--------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Доход, |П |N(15) |П002100001003|<сумма> |
| полученный | | | | |
| (начисленный) по | | | | |
| государственным | | | | |
| и муниципальным | | | | |
| ценным бумагам, | | | | |
| - всего | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Доход в виде |П |N(15) |П002100002003|<сумма> |
| процентов по | | | | |
| государственным | | | | |
| и муниципальным | | | | |
| облигациям, | | | | |
| подлежащий | | | | |
| налогообложению | | | | |
| по ставке 0 | | | | |
| процентов | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база |П |N(15) |П002100003003|<сумма> |
| по доходам, | | | | |
| образующимся у | | | | |
| получателя | | | | |
| дохода | | | | |
| (строка 010 - | | | | |
| строка 020) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| в том числе: |
|------------------------------------------------------------------------------|
| в виде |П |N(15) |П002100004003|<сумма> |
| процентного | | | | |
| (купонного) | | | | |
| дохода | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| по |П |N(15) |П002100005003|<сумма> |
| государственным | | | | |
| и муниципальным | | | | |
| ценным бумагам, | | | | |
| по которым не | | | | |
| установлена | | | | |
| процентная | | | | |
| ставка, | | | | |
| выпущенным с | | | | |
| 01.01.99, | | | | |
| исходя из | | | | |
| заранее | | | | |
| заявленного | | | | |
| (установленного) | | | | |
| дохода в | | | | |
| виде дисконта, | | | | |
| рассчитанного | | | | |
| как | | | | |
| разница между | | | | |
| номинальной | | | | |
| стоимостью и | | | | |
| ценой | | | | |
| первичного | | | | |
| размещения | | | | |
| облигаций | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| по |П |N(15) |П002100006003|<сумма> |
| государственным | | | | |
| и муниципальным | | | | |
| ценным бумагам, | | | | |
| по которым не | | | | |
| установлена | | | | |
| процентная | | | | |
| ставка, | | | | |
| выпущенным до | | | | |
| 01.01.99, | | | | |
| процент | | | | |
| (дисконт) по | | | | |
| которым | | | | |
| определяется в | | | | |
| виде разницы | | | | |
| между ценой | | | | |
| реализации | | | | |
| (погашения) и | | | | |
| ценой | | | | |
| приобретения | | | | |
| облигаций | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| по процентным |П |N(15) |П002100007003|<сумма> |
| доходам | | | | |
| российских | | | | |
| организаций | | | | |
| за время | | | | |
| владения | | | | |
| ценными | | | | |
| бумагами, | | | | |
| полученными | | | | |
| первичными | | | | |
| владельцами в | | | | |
| обмен на | | | | |
| государственные | | | | |
| краткосрочные | | | | |
| бескупонные | | | | |
| облигации в | | | | |
| соответствии с | | | | |
| Постановлением | | | | |
| Правительства | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации от | | | | |
| 20.07.98 N 843 | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка налога |П |N(2) |П002100008003|Значение равно 15|9 |
| (15 процентов) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога с |П |N(15) |П002100009003|<сумма> |
| доходов (строка | | | | |
| 030 х строка | | | | |
| 080 : 100) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Начислено в |П |N(15) |П002100010003|<сумма> |
| бюджет налога с | | | | |
| доходов | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| К доплате |П |N(15) |П002100011003|<сумма> |
| (строка 090 - | | | | |
| строка 100) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| К уменьшению |П |N(15) |П002100012003|<сумма> |
| (строка 090 - | | | | |
| строка 100, если | | | | |
| показатель | | | | |
| строки 100 | | | | |
| превышает | | | | |
| показатель | | | | |
| строки 090) | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде
дивидендов (доходов от долевого участия
в иностранных организациях)
Таблица 23
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Начислено всего |П |N(15) |П002110001003|<сумма> |
| доходов | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка налога |П |N(2) |П002110002003|Значение равно 15 |
| (15 процентов) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога |П |N(15) |П002110003003|<сумма> |
| (строка 010 х | | | | |
| строка 020 : | | | | |
| 100) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Начислено в |П |N(15) |П002110004003|<сумма> |
| бюджет налога с | | | | |
| доходов | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П002110005003|<сумма> |
| выплаченная за | | | | |
| пределами | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации и | | | | |
| засчитываемая в | | | | |
| уплату налога | | | | |
| согласно | | | | |
| специальной | | | | |
| Декларации | | | | |
| (расчету), | | | | |
| принятой | | | | |
| налоговым | | | | |
| органом | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| К доплате |П |N(15) |П002110006003|<сумма> |
| (строка 030 - | | | | |
| строка 040 - | | | | |
| строка 050) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| К уменьшению |П |N(15) |П002110007003|<сумма> |
-----------------------------------------------------------------------------
Лист 05
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям
с ценными бумагами, обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг
Таблица 24
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Выручка от |П |N(15) |П002120001003|<сумма> |
| реализации | | | | |
| (выбытия, в т.ч.| | | | |
| доход от | | | | |
| погашения) | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| обращающихся на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма отклонения|П |N(15) |П002120002003|<сумма> |
| фактической | | | | |
| выручки от | | | | |
| реализации | | | | |
| (выбытия) ценных| | | | |
| бумаг, | | | | |
| обращающихся на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг, ниже | | | | |
| минимальной цены| | | | |
| сделок на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы, |П |N(15) |П002120003003|<сумма> |
| связанные с | | | | |
| приобретением и | | | | |
| реализацией | | | | |
| (выбытием, в | | | | |
| т.ч. погашением)| | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| обращающихся на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Итого прибыль |П |N(15) |П002120004003|<сумма> |
| (убыток) (строка| | | | |
| 010 + строка 020| | | | |
| - строка 030) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002120005003|<сумма> |
| положительного | | | | |
| сальдо курсовых | | | | |
| разниц, | | | | |
| возникших с даты| | | | |
| поступления | | | | |
| иностранной | | | | |
| валюты на счет | | | | |
| предприятия или | | | | |
| организации и до| | | | |
| даты принятия | | | | |
| ОВГВЗ серии III | | | | |
| к бухгалтерскому| | | | |
| учету, в доле, | | | | |
| приходящейся на | | | | |
| реализованные | | | | |
| (выбывшие) | | | | |
| государственные | | | | |
| ценные бумаги | | | | |
| (для первичных | | | | |
| владельцев) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма прибыли, |П |N(15) |П002120006003|<сумма> |
| направляемая на | | | | |
| покрытие убытка | | | | |
| по ценным | | | | |
| бумагам, | | | | |
| полученным в | | | | |
| результате | | | | |
| новации | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база |П |N(15) |П002120007003|<сумма> |
| (строка 040 - | | | | |
| строка 050 - | | | | |
| строка 060) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| 30% от налоговой|П |N(15) |П002120008003|<сумма> |
| базы (строка 070| | | | |
| х 0,3) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма убытка или|П |N(15) |П002120009003|<сумма> |
| части убытка, | | | | |
| полученного в | | | | |
| предыдущем | | | | |
| (предыдущих) | | | | |
| налоговом | | | | |
| (налоговых) | | | | |
| периоде | | | | |
| (периодах). | | | | |
| Входящее сальдо | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма убытка или|П |N(15) |П002120010003|<сумма> |
| части убытка, | | | | |
| признаваемая в | | | | |
| отчетном | | | | |
| (налоговом) | | | | |
| периоде в целях | | | | |
| налогообложения,| | | | |
| уменьшающая | | | | |
| налоговую базу | | | | |
| за отчетный | | | | |
| (налоговый) | | | | |
| период (не выше | | | | |
| 30% строки 070) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002120011003|<сумма> |
| неучтенного | | | | |
| убытка, | | | | |
| подлежащего | | | | |
| переносу на | | | | |
| будущий отчетный| | | | |
| (налоговый) | | | | |
| период. | | | | |
| Исходящее | | | | |
| сальдо (строка | | | | |
| 090 - строка | | | | |
| 100) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база |П |N(15) |П002120012003|<сумма> |
| (строка 070 - | | | | |
| строка 100), | | | | |
| отражается по | | | | |
| строкам 180 - | | | | |
| 200 Листа 02 | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Лист 06
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям
с ценными бумагами, не обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг
Таблица 25
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Выручка от |П |N(15) |П002130001003|<сумма> |
| реализации | | | | |
| (выбытия, в | | | | |
| т.ч. доход от | | | | |
| погашения) | | | | |
| ценных | | | | |
| бумаг, не | | | | |
| обращающихся на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002130002003|<сумма> |
| отклонения | | | | |
| фактической | | | | |
| выручки от | | | | |
| реализации | | | | |
| (выбытия) ценных| | | | |
| бумаг, не | | | | |
| обращающихся на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг, ниже | | | | |
| расчетной цены | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы, |П |N(15) |П002130003003|<сумма> |
| связанные с | | | | |
| приобретением и | | | | |
| реализацией | | | | |
| (выбытием, в | | | | |
| т.ч. погашением)| | | | |
| ценных бумаг, не| | | | |
| обращающихся на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Итого прибыль |П |N(15) |П002130004003|<сумма> |
| (убыток) | | | | |
| (строка | | | | |
| 010 + строка 020| | | | |
| - строка 030) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002130005003|<сумма> |
| положительного | | | | |
| сальдо курсовых | | | | |
| разниц, | | | | |
| возникших | | | | |
| с даты | | | | |
| поступления | | | | |
| иностранной | | | | |
| валюты на счет | | | | |
| предприятия или | | | | |
| организации и до| | | | |
| даты принятия | | | | |
| ОВГВЗ серии | | | | |
| III к | | | | |
| бухгалтерскому | | | | |
| учету, в доле, | | | | |
| приходящейся на | | | | |
| реализованные | | | | |
| (выбывшие) | | | | |
| государственные | | | | |
| ценные бумаги | | | | |
| (для первичных | | | | |
| владельцев) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма прибыли, |П |N(15) |П002130006003|<сумма> |
| направляемая на | | | | |
| покрытие убытка | | | | |
| по ценным | | | | |
| бумагам, | | | | |
| полученным в | | | | |
| результате | | | | |
| новации | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база |П |N(15) |П002130007003|<сумма> |
| (строка 040 - | | | | |
| строка 050 - | | | | |
| строка 060) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| 30% от |П |N(15) |П002130008003|<сумма> |
| налоговой базы | | | | |
| (строка 070 x | | | | |
| 0,3) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма убытка |П |N(15) |П002130009003|<сумма> |
| или части | | | | |
| убытка, | | | | |
| полученного в | | | | |
| предыдущем | | | | |
| (предыдущих) | | | | |
| налоговом | | | | |
| (налоговых) | | | | |
| периоде | | | | |
| (периодах). | | | | |
| Входящее сальдо | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма убытка |П |N(15) |П002130010003|<сумма> |
| или части | | | | |
| убытка, | | | | |
| признаваемая в | | | | |
| отчетном | | | | |
| (налоговом) | | | | |
| периоде в целях | | | | |
| налогообложения,| | | | |
| уменьшающая | | | | |
| налоговую базу | | | | |
| за отчетный | | | | |
| (налоговый) | | | | |
| период (не выше | | | | |
| 30% строки 070) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма |П |N(15) |П002130011003|<сумма> |
| неучтенного | | | | |
| убытка, | | | | |
| подлежащего | | | | |
| переносу на | | | | |
| будущий | | | | |
| отчетный | | | | |
| (налоговый) | | | | |
| период. | | | | |
| Исходящее сальдо| | | | |
| (строка 090 - | | | | |
| строка 100) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база |П |N(15) |П002130012003|<сумма> |
| (строка 070 - | | | | |
| строка 100), | | | | |
| отражается по | | | | |
| строкам 180 - | | | | |
| 200 Листа 02 | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Лист 07
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям
с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися
на организованном рынке ценных бумаг, полученными
первичными владельцами государственных ценных
бумаг в результате новации
Таблица 26
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Выручка от |П |N(15) |П002140001003|<сумма> |
| реализации | | | | |
| (выбытия, в | | | | |
| т.ч. доход от | | | | |
| погашения) | | | | |
| ценных бумаг - | | | | |
| всего (строка | | | | |
| 020 + строка | | | | |
| 030 + строка 040| | | | |
| + строка 050) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| в том числе: |
|---------------------------------------------------------------------------|
| выручка от |П |N(15) |П002140002003|<сумма> |
| реализации | | | | |
| (выбытия, в | | | | |
| т.ч. доход от | | | | |
| погашения) | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| обращающихся на| | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма |П |N(15) |П002140003003|<сумма> |
| отклонения | | | | |
| фактической | | | | |
| выручки от | | | | |
| реализации | | | | |
| (выбытия) | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| обращающихся на| | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг, ниже | | | | |
| минимальной | | | | |
| цены сделок на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| выручка от |П |N(15) |П002140004003|<сумма> |
| реализации | | | | |
| (выбытия, в | | | | |
| т.ч. доход от | | | | |
| погашения) | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| не | | | | |
| обращающихся на| | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма |П |N(15) |П002140005003|<сумма> |
| отклонения | | | | |
| фактической | | | | |
| выручки от | | | | |
| реализации | | | | |
| (выбытия) | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| не обращающихся| | | | |
| на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг, ниже | | | | |
| расчетной цены | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы, |П |N(15) |П002140006003|<сумма> |
| связанные с | | | | |
| реализацией | | | | |
| (выбытием, в | | | | |
| т.ч. | | | | |
| погашением) | | | | |
| ценных бумаг, - | | | | |
| всего (строка | | | | |
| 070 + строка 080| | | | |
| + строка 090 + | | | | |
| строка 100), | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| в том числе: |
|---------------------------------------------------------------------------|
| оплаченная |П |N(15) |П002140007003|<сумма> |
| стоимость | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| обращающихся на| | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| расходы по |П |N(15) |П002140008003|<сумма> |
| реализации | | | | |
| (выбытию, в | | | | |
| т.ч. | | | | |
| погашению) | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| обращающихся на| | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| оплаченная |П |N(15) |П002140009003|<сумма> |
| стоимость | | | | |
| ценных | | | | |
| бумаг, не | | | | |
| обращающихся на| | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| расходы по |П |N(15) |П002140010003|<сумма> |
| реализации | | | | |
| (выбытию, в | | | | |
| т.ч. погашению)| | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| не | | | | |
| обращающихся на| | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль |П |N(15) |П002140011003|<сумма> |
| (убыток) | | | | |
| - всего (строка| | | | |
| 010 - строка | | | | |
| 060); | | | | |
| (строка 120 + | | | | |
| строка 130), | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| в том числе: |
|---------------------------------------------------------------------------|
| по операциям с |П |N(15) |П002140012003|<сумма> |
| ценными | | | | |
| бумагами, | | | | |
| обращающимися | | | | |
| на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг (строка | | | | |
| 020 + строка | | | | |
| 030 - | | | | |
| строка 070 - | | | | |
| строка 080) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| по операциям с |П |N(15) |П002140013003|<сумма> |
| ценными | | | | |
| бумагами, не | | | | |
| обращающимися | | | | |
| на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке ценных | | | | |
| бумаг (строка | | | | |
| 040 + строка | | | | |
| 050 - | | | | |
| строка 090 - | | | | |
| строка 100) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110: |
|---------------------------------------------------------------------------|
| сумма |П |N(15) |П002140014003|<сумма> |
| положительного | | | | |
| сальдо курсовых | | | | |
| разниц, | | | | |
| возникших с даты| | | | |
| поступления | | | | |
| иностранной | | | | |
| валюты на счет | | | | |
| предприятия или | | | | |
| организации и до| | | | |
| даты принятия | | | | |
| ОВГВЗ серии III | | | | |
| к бухгалтерскому| | | | |
| учету, в доле, | | | | |
| приходящейся на | | | | |
| реализованные | | | | |
| (выбывшие) | | | | |
| государственные | | | | |
| ценные бумаги | | | | |
| (для первичных | | | | |
| владельцев) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма прибыли от|П |N(15) |П002140015003|<сумма> |
| реализации | | | | |
| (выбытия, | | | | |
| в т.ч. доход от | | | | |
| погашения) | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| обращающихся на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| направляемая | | | | |
| на покрытие | | | | |
| убытка, | | | | |
| полученного | | | | |
| первичными | | | | |
| владельцами в | | | | |
| результате | | | | |
| новации (строка | | | | |
| 060 Листа 05 и | | | | |
| (или) | | | | |
| строка 060 Листа| | | | |
| 06 и (или) | | | | |
| строка 060 | | | | |
| Листа 02, в | | | | |
| части прибыли, | | | | |
| направленной | | | | |
| на погашение | | | | |
| убытка) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма прибыли от|П |N(15) |П002140016003|<сумма> |
| реализации | | | | |
| (выбытия, | | | | |
| в т.ч. доход от | | | | |
| погашения) | | | | |
| ценных | | | | |
| бумаг, не | | | | |
| обращающихся на | | | | |
| организованном | | | | |
| рынке | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| направляемая на | | | | |
| покрытие | | | | |
| убытка, | | | | |
| полученного | | | | |
| первичными | | | | |
| владельцами в | | | | |
| результате | | | | |
| новации (строка | | | | |
| 060 Листа 05 и | | | | |
| и (или) | | | | |
| строка 060 Листа| | | | |
| 06 и (или) | | | | |
| строка 060 | | | | |
| Листа 02, в | | | | |
| части прибыли, | | | | |
| направленной на | | | | |
| погашешение | | | | |
| убытка) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма |П |N(15) |П002140017003|<сумма> |
| положительного | | | | |
| сальдо от | | | | |
| переоценки | | | | |
| ценных бумаг по | | | | |
| рыночной | | | | |
| стоимости, ранее| | | | |
| включенного в | | | | |
| налоговую базу | | | | |
| по налогу на | | | | |
| прибыль (для | | | | |
| первичных | | | | |
| владельцев | | | | |
| ценных бумаг, | | | | |
| полученных | | | | |
| в результате | | | | |
|
