| Центральному банку | | | | |
| Российской Федерации, банкам | | | | |
| по ставке 18/118 | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N (15) | П000020030004 | <сумма> |
| товаров (работ, услуг) для | | | | |
| официального пользования | | | | |
| иностранными | | | | |
| дипломатическими и | | | | |
| приравненными к ним | | | | |
| представительствами или для | | | | |
| личного пользования | | | | |
| дипломатического или | | | | |
| административно-технического | | | | |
| персонала этих | | | | |
| представительств, включая | | | | |
| проживающих вместе с ними | | | | |
| членов их семей по ставке | | | | |
| 18/118 | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Ставка НДС | П | Т (6) | П000020030005 | Значение равно |
| | | | | 18/118 |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма НДС по реализации | П | N (15) | П000020030006 | <сумма> |
| товаров (работ, услуг) для | | | | |
| официального пользования | | | | |
| иностранными | | | | |
| дипломатическими и | | | | |
| приравненными к ним | | | | |
| представительствами или для | | | | |
| личного пользования | | | | |
| дипломатического или | | | | |
| административно-технического | | | | |
| персонала этих | | | | |
| представительств, включая | | | | |
| проживающих вместе с ними | | | | |
| членов их семей по ставке | | | | |
| 18/118 | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N (15) | П000020031004 | <сумма> |
| товаров (работ, услуг) для | | | | |
| официального пользования | | | | |
| иностранными | | | | |
| дипломатическими и | | | | |
| приравненными к ним | | | | |
| представительствами или для | | | | |
| личного пользования | | | | |
| дипломатического или | | | | |
| административно-технического | | | | |
| персонала этих | | | | |
| представительств, включая | | | | |
| проживающих вместе с ними | | | | |
| членов их семей по ставке | | | | |
| 10/110 | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Ставка НДС | П | Т (6) | П000020031005 | Значение равно |
| | | | | 10/110 |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма НДС по реализации | П | N (15) | П000020031006 | <сумма> |
| товаров (работ, услуг) для | | | | |
| официального пользования | | | | |
| иностранными | | | | |
| дипломатическими и | | | | |
| приравненными к ним | | | | |
| представительствами или для | | | | |
| личного пользования | | | | |
| дипломатического или | | | | |
| административно-технического | | | | |
| персонала этих | | | | |
| представительств, включая | | | | |
| проживающих вместе с ними | | | | |
| членов их семей по ставке | | | | |
| 10/110 | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N (15) | П000020032004 | <сумма> |
| припасов, вывезенных с | | | | |
| территории РФ в таможенном | | | | |
| режиме перемещения припасов | | | | |
| по ставке 18/118 | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Ставка НДС | П | Т (6) | П000020032005 | Значение равно |
| | | | | 18/118 |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма НДС по реализации | П | N (15) | П000020032006 | <сумма> |
| припасов, вывезенных с | | | | |
| территории РФ в таможенном | | | | |
| режиме перемещения припасов | | | | |
| по ставке 18/118 | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база, всего: | П | N (15) | П000020033004 | <сумма> |
| (сумма величин графы 4 | | | | |
| пунктов 1, 2 раздела 2 | | | | |
| декларации по налогу на | | | | |
| добавленную стоимость по | | | | |
| налоговой ставке 0 | | | | |
| процентов) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма НДС, всего: (сумма | П | N (15) | П000020033006 | <сумма> |
| величин графы 6 пунктов 1, 2 | | | | |
| раздела 2 декларации по | | | | |
| налогу на добавленную | | | | |
| стоимость по налоговой | | | | |
| ставке 0 процентов) | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ |
| по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение |
| налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N (15) | П000020034004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| производстве товаров, | | | | |
| реализуемых на экспорт и в | | | | |
| Республику Беларусь, а также | | | | |
| товаров, приобретенных для | | | | |
| перепродажи на экспорт и в | | | | |
| Республику Беларусь, нулевая | | | | |
| ставка налога по которым | | | | |
| документально не | | | | |
| подтверждена | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма НДС, предъявленная | П | N (15) | П000020035004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| производстве товаров, | | | | |
| реализуемых на экспорт в | | | | |
| страны дальнего зарубежья и | | | | |
| государства - участники СНГ | | | | |
| (за исключением Республики | | | | |
| Беларусь) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма НДС, предъявленная | П | N (15) | П000020036004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| производстве товаров, | | | | |
| реализованных на экспорт в | | | | |
| Республику Беларусь | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N (15) | П000020037004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации работ (услуг) по | | | | |
| сопровождению, | | | | |
| транспортировке, погрузке и | | | | |
| перегрузке экспортированных | | | | |
| за пределы Российской | | | | |
| Федерации товаров и | | | | |
| импортированных в Российскую | | | | |
| Федерацию, выполняемых | | | | |
| российскими перевозчиками, и | | | | |
| иных подобных работ (услуг) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N (15) | П000020038004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации работ (услуг) по | | | | |
| переработке товаров, | | | | |
| помещенных под таможенный | | | | |
| режим переработки товаров на | | | | |
| таможенной территории | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N (15) | П000020039004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации работ (услуг), | | | | |
| непосредственно связанных с | | | | |
| перевозкой | | | | |
| (транспортировкой) через | | | | |
| таможенную территорию | | | | |
| Российской Федерации | | | | |
| товаров, помещенных под | | | | |
| таможенный режим | | | | |
| международного таможенного | | | | |
| транзита | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N (15) | П000020040004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации услуг по | | | | |
| перевозке пассажиров и | | | | |
| багажа при условии, что | | | | |
| пункт отправления или пункт | | | | |
| назначения пассажиров и | | | | |
| багажа расположены за | | | | |
| пределами территории | | | | |
| Российской Федерации по | | | | |
| единым международным | | | | |
| перевозочным документам | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N (15) | П000020041004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации работ (услуг), | | | | |
| выполняемых (оказываемых) | | | | |
| непосредственно в | | | | |
| космическом пространстве, а | | | | |
| также комплекса | | | | |
| подготовительных наземных | | | | |
| работ (услуг), | | | | |
| технологически | | | | |
| обусловленного и неразрывно | | | | |
| связанного с выполнением | | | | |
| работ (оказанием услуг) | | | | |
| непосредственно в | | | | |
| космическом пространстве | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N (15) | П000020042004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации драгоценных | | | | |
| металлов | | | | |
| налогоплательщиками, | | | | |
| осуществляющими их добычу | | | | |
| или производство из лома и | | | | |
| отходов, содержащих | | | | |
| драгоценные металлы, | | | | |
| Государственному фонду | | | | |
| драгоценных металлов и | | | | |
| драгоценных камней | | | | |
| Российской Федерации, фондам | | | | |
| драгоценных металлов и | | | | |
| драгоценных камней субъектов | | | | |
| Российской Федерации, | | | | |
| Центральному банку | | | | |
| Российской Федерации, банкам | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N (15) | П000020043004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации товаров (работ, | | | | |
| услуг) для официального | | | | |
| пользования иностранными | | | | |
| дипломатическими и | | | | |
| приравненными к ним | | | | |
| представительствами или для | | | | |
| личного пользования | | | | |
| дипломатического или | | | | |
| административно-технического | | | | |
| персонала этих | | | | |
| представительств, включая | | | | |
| проживающих вместе с ними | | | | |
| членов их семей | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N (15) | П000020044004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации припасов, | | | | |
| вывезенных с территории | | | | |
| Российской Федерации в | | | | |
| таможенном режиме | | | | |
| перемещения припасов | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, ранее | П | N (15) | П000020045004 | <сумма> |
| уплаченная с авансов и | | | | |
| предоплаты, засчитываемая в | | | | |
| налоговом периоде при | | | | |
| реализации товаров, | | | | |
| обоснованность применения | | | | |
| налоговой ставки 0 процентов | | | | |
| по которым не подтверждена | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, по экспортным | П | N (15) | П000020046004 | <сумма> |
| товарам, включая товары, | | | | |
| приобретенные для | | | | |
| перепродажи на экспорт в | | | | |
| страны дальнего зарубежья и | | | | |
| государства - участники СНГ | | | | |
| (за исключением Республики | | | | |
| Беларусь) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, по товарам, | П | N (15) | П000020047004 | <сумма> |
| реализуемым в Республику | | | | |
| Беларусь | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, ранее | П | N (15) | П000020048004 | <сумма> |
| уплаченная с авансов и | | | | |
| предоплаты, засчитываемая в | | | | |
| налоговом периоде при | | | | |
| реализации работ (услуг), | | | | |
| обоснованность применения | | | | |
| налоговой ставки 0 процентов | | | | |
| по которым не подтверждена, | | | | |
| по работам (услугам) по | | | | |
| сопровождению, | | | | |
| транспортировке, погрузке и | | | | |
| перегрузке экспортированных | | | | |
| за пределы Российской | | | | |
| Федерации товаров и | | | | |
| импортированных в Российскую | | | | |
| Федерацию, и иных подобных | | | | |
| работ (услуг) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, ранее | П | N (15) | П000020049004 | <сумма> |
| уплаченная с авансов и | | | | |
| предоплаты, засчитываемая в | | | | |
| налоговом периоде при | | | | |
| реализации работ (услуг), | | | | |
| обоснованность применения | | | | |
| налоговой ставки 0 процентов | | | | |
| по которым не подтверждена, | | | | |
| по работам (услугам) по | | | | |
| переработке товаров, | | | | |
| помещенных под таможенный | | | | |
| режим переработки товаров на | | | | |
| таможенной территории | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, ранее | П | N (15) | П000020050004 | <сумма> |
| уплаченная с авансов и | | | | |
| предоплаты, засчитываемая в | | | | |
| налоговом периоде при | | | | |
| реализации работ (услуг), | | | | |
| обоснованность применения | | | | |
| налоговой ставки 0 процентов | | | | |
| по которым не подтверждена, | | | | |
| по работам (услугам) | | | | |
| непосредственно связанным с | | | | |
| перевозкой | | | | |
| (транспортировкой) через | | | | |
| таможенную территорию | | | | |
| Российской Федерации | | | | |
| товаров, помещенных под | | | | |
| таможенный режим | | | | |
| международного таможенного | | | | |
| транзита | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, ранее | П | N (15) | П000020051004 | <сумма> |
| уплаченная с авансов и | | | | |
| предоплаты, засчитываемая в | | | | |
| налоговом периоде при | | | | |
| реализации работ (услуг), | | | | |
| обоснованность применения | | | | |
| налоговой ставки 0 процентов | | | | |
| по которым не подтверждена, | | | | |
| по услугам по перевозке | | | | |
| пассажиров и багажа при | | | | |
| условии, что пункт | | | | |
| отправления или пункт | | | | |
| назначения пассажиров и | | | | |
| багажа расположены за | | | | |
| пределами территории | | | | |
| Российской Федерации по | | | | |
| единым международным | | | | |
| перевозочным документам | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, ранее | П | N (15) | П000020052004 | <сумма> |
| уплаченная с авансов и | | | | |
| предоплаты, засчитываемая в | | | | |
| налоговом периоде при | | | | |
| реализации работ (услуг), | | | | |
| обоснованность применения | | | | |
| налоговой ставки 0 процентов | | | | |
| по которым не подтверждена, | | | | |
| по работам (услугам), | | | | |
| выполняемым непосредственно | | | | |
| в космическом пространстве, | | | | |
| а также комплексу | | | | |
| подготовительных наземных | | | | |
| работ (услуг), | | | | |
| технологически обусловленных | | | | |
| и неразрывно связанных с | | | | |
| выполнением работ (оказанием | | | | |
| услуг) непосредственно в | | | | |
| космическом пространстве | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, ранее | П | N (15) | П000020053004 | <сумма> |
| уплаченная с авансов и | | | | |
| предоплаты, засчитываемая в | | | | |
| налоговом периоде при | | | | |
| реализации товаров, | | | | |
| обоснованность применения | | | | |
| налоговой ставки 0 процентов | | | | |
| по которым не подтверждена, | | | | |
| по реализации драгоценных | | | | |
| металлов | | | | |
| налогоплательщиками, | | | | |
| осуществляющими их добычу | | | | |
| или производство из лома и | | | | |
| отходов, содержащих | | | | |
| драгоценные металлы, | | | | |
| Государственному фонду | | | | |
| драгоценных металлов и | | | | |
| драгоценных камней | | | | |
| Российской Федерации, фондам | | | | |
| драгоценных металлов и | | | | |
| драгоценных камней субъектов | | | | |
| Российской Федерации, | | | | |
| Центральному банку | | | | |
| Российской Федерации, банкам | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, ранее | П | N (15) | П000020054004 | <сумма> |
| уплаченная с авансов и | | | | |
| предоплаты, засчитываемая в | | | | |
| налоговом периоде при | | | | |
| реализации товаров (работ, | | | | |
| услуг), обоснованность | | | | |
| применения налоговой ставки | | | | |
| 0 процентов по которым не | | | | |
| подтверждена, по реализации | | | | |
| товаров (работ, услуг) для | | | | |
| официального пользования | | | | |
| иностранными | | | | |
| дипломатическими и | | | | |
| приравненными к ним | | | | |
| представительствами или для | | | | |
| личного пользования | | | | |
| дипломатического или | | | | |
| административно-технического | | | | |
| персонала этих | | | | |
| представительств, включая | | | | |
| проживающих вместе с ними | | | | |
| членов их семей | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, ранее | П | N (15) | П000020055004 | <сумма> |
| уплаченная с авансов и | | | | |
| предоплаты, засчитываемая в | | | | |
| налоговом периоде при | | | | |
| реализации припасов, | | | | |
| вывезенных с территории | | | | |
| Российской Федерации в | | | | |
| таможенном режиме | | | | |
| перемещения припасов, | | | | |
| обоснованность применения | | | | |
| налоговой ставки 0 процентов | | | | |
| по которым не подтверждена | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Общая сумма налога, | П | N (15) | П000020056004 | <сумма> |
| принимаемая к вычету (сумма | | | | |
| величин графы 4 пунктов 4-21 | | | | |
| раздела 2 декларации по | | | | |
| налогу на добавленную | | | | |
| стоимость по налоговой | | | | |
| ставке 0 процентов) | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Итого, сумма НДС, | П | N (15) | П000020057004 | <сумма> |
| исчисленная к уплате в | | | | |
| бюджет за данный налоговый | | | | |
| период (если величина в | | | | |
| пункте 3 раздела 2 | | | | |
| декларации по налогу на | | | | |
| добавленную стоимость по | | | | |
| налоговой ставке 0 процентов | | | | |
| превышает величину в пункте | | | | |
| 22 раздела 2 декларации по | | | | |
| налогу на добавленную | | | | |
| стоимость по налоговой | | | | |
| ставке 0 процентов, вычесть | | | | |
| пункт 22 раздела 2 | | | | |
| декларации по налогу на | | | | |
| добавленную стоимость по | | | | |
| налоговой ставке 0 процентов | | | | |
| из пункта 3 раздела 2 | | | | |
| декларации по налогу на | | | | |
| добавленную стоимость по | | | | |
| налоговой ставке 0 | | | | |
| процентов). Переносится в | | | | |
| пункт 17 раздела 2.1 | | | | |
| декларации по налогу на | | | | |
| добавленную стоимость | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Итого сумма НДС, исчисленная | П | N (15) | П000020058004 | <сумма> |
| к уменьшению за данный | | | | |
| налоговый период (если | | | | |
| величина в пункте 3 раздела | | | | |
| 2 декларации по налогу на | | | | |
| добавленную стоимость по | | | | |
| налоговой ставке 0 процентов | | | | |
| меньше величины в пункте 22 | | | | |
| раздела 2 декларации по | | | | |
| налогу на добавленную | | | | |
| стоимость по налоговой | | | | |
| ставке 0 процентов, вычесть | | | | |
| пункт 3 раздела 2 декларации | | | | |
| по налогу на добавленную | | | | |
| стоимость по налоговой | | | | |
| ставке 0 процентов из пункта | | | | |
| 22 раздела 2 декларации по | | | | |
| налогу на добавленную | | | | |
| стоимость по налоговой | | | | |
| ставке 0 процентов). | | | | |
| Переносится в пункт 18 | | | | |
| раздела 2.1 декларации по | | | | |
| налогу на добавленную | | | | |
| стоимость | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Стоимость товаров (работ, услуг), по которым
предполагается применение налоговой ставки 0 процентов
Таблица 11
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Код операции | П | К(7) | П000030001000 | <код операции> |
| | | | | приложение 1 |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Номер ГТД (ТД) или | П | Т | П000030002000 | <номер> |
| перевозочного | | (24) | | |
| документа по | | | | |
| перевозкам | | | | |
| железнодорожным | | | | |
| транспортом | | | | |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Дата отметки | П | D | П000030003000 | <дата отметки |
| таможенного органа | | (10) | | таможенного органа> |
| "выпуск разрешен" | | | | |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Номер счета-фактуре | П | Т | П000030004000 | <номер счета-фактуры> |
| по товарам, | | (20) | | |
| реализуемым в | | | | |
| Республику Беларусь | | | | |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Дата отметки | П | D | П000030005000 | <дата отметки |
| налогового органа на | | (10) | | налогового органа> |
| счете-фактуры по | | | | |
| товарам, реализуемым | | | | |
| в Республику Беларусь | | | | |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Стоимость реализуемых | П | N | П000030006000 | <сумма> |
| товаров (работ, | | (15) | | |
| услуг), по которым | | | | |
| предполагается | | | | |
| применение налоговой | | | | |
| ставки 0 процентов | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 11.1
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Номер контракта | П | Т(20) | П000030007001 | <номер контракта |
| (договора) | | | | (договора)> |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Дата контракта | П | D | П000030007002 | <дата контракта |
| (договора) | | (10) | | (договора)> |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 11.2
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Номер счета- | П | Т(20) | П000030008001 | <номер счета-фактуры> |
| фактуры | | | | |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Дата счета- | П | D (10) | П000030008002 | <дата счета-фактуры> |
| фактуры | | | | |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма НДС, | П | N (15) | П000030008003 | <сумма> |
| уплаченная по | | | | |
| приобретенным | | | | |
| товарам (работам, | | | | |
| услугам), | | | | |
| использованным | | | | |
| при производстве | | | | |
| и реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), по | | | | |
| которым | | | | |
| предполагается | | | | |
| применение | | | | |
| налоговой ставки | | | | |
| 0 процентов | | | | |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| ИНН поставщика | П | I3 | П000030008004 | <ИНН поставщика> |
| | | (10)| | | |
| | | I5 | | |
| | | (12) | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 11.3
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Итого сумма НДС, | П | N (15) | П000030009000 | <сумма> |
| уплаченная по | | | | |
| приобретенным | | | | |
| товарам (работам, | | | | |
| услугам, | | | | |
| использованным | | | | |
| для производства | | | | |
| и реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), по | | | | |
| которым | | | | |
| предполагается | | | | |
| применение | | | | |
| налоговой ставки | | | | |
| 0 процентов | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения
каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ+.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из
10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9 -
разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя
состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью
символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя
состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17
символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к
составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет
значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО.
Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен
файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается
произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в
передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя -
юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное
наименование организации в соответствии с учредительными документами
(при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая
указывается), либо полное наименование отделения иностранной
организации, осуществляющей деятельность на территории Российской
Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть
код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего
информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица,
подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя -
физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического
лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного
налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации
источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который
представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со
структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование
организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в
наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное
наименование отделения иностранной организации, осуществляющей
деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе
юридического лица, образованного в соответствии с законодательством
Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской
Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в
Российской Федерации указывается идентификационный номер
налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной
организации, осуществляющей деятельность на территории Российской
Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом
органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки по месту нахождения
организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом
органе юридического лица, образованного в соответствии с
законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на
территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших
налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в
налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического
лица, образованного в соответствии с законодательством Российской
Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в
Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП)
по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей
деятельность на территории Российской Федерации, на основании
Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N
2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный
регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный
регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о
государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или
"Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр
юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002
года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если
данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика.
Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных
данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются
персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего
личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона
(служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона
(домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего
личность руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов,
удостоверяющих личность налогоплательщика". Приложение 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий
личность руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего
личность руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства
руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код
региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>,
<корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране,
резидентом которой является руководитель"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество
главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В
случае, если в организации нет должности главного бухгалтера,
указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному
лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН
не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его
учетных данных в период, за который представляется декларация,
сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа,
удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона
(служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона
(домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего
личность главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов,
удостоверяющих личность налогоплательщика". Приложение 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий
личность главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа,
удостоверяющего личность главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного
бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>,
<город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране,
резидентом которой является главный бухгалтер"
Указывается в произвольной форме.
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика -
индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Основной государственный
регистрационный номер индивидуального
предпринимателя"
Указывается основной государственный регистрационный номер
индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со
"Свидетельством о государственной регистрации физического лица в
качестве индивидуального предпринимателя" (форма N Р61001) или
"Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр
индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном
предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года" (форма N
67001).
Реквизит "Номер контактного телефона
(служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения индивидуального
предпринимателя"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения индивидуального
предпринимателя"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с
документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол индивидуального предпринимателя"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство индивидуального
предпринимателя"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран
мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего
личность индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов,
удостоверяющих личность налогоплательщика". Приложение 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий
личность индивидуального предпринимателя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего
личность индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального
предпринимателя в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе,
подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не
паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии
адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес
ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране,
резидентом которой является индивидуальный
предприниматель"
Заполняется в произвольной форме
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности
по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по
классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151002. По
значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО
НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ - Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
(дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии
формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии
формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и
дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую
отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия
версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение:
1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности,
представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" -
1
принимает значение - от 01 до 12;
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" -
3
принимает значение - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
291 - по месту нахождения иного лица
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому
классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены
числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом
показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными
реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в
пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы
и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ
-----------------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование | Основание (статья, |
| | | пункт, подпункт |
| | | Кодекса) |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010800 | Раздел I. Операции, не признаваемые | Статья 146 Кодекса, |
| | объектом налогообложения | пункт 2 |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 | Статья 146 Кодекса, |
| | Кодекса | пункт 2, подпункт 1 |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010802 | Передача на безвозмездной основе жилых | Статья 146 Кодекса, |
| | домов, детских садов, клубов, санаториев | пункт 2, подпункт 2 |
| | и других объектов социально-культурного | |
| | и жилищно-коммунального назначения, а | |
| | также дорог, электрических сетей, | |
| | подстанций, газовых сетей, водозаборных | |
| | сооружений и других подобных объектов | |
| | органам государственной власти и органам | |
| | местного самоуправления (или по решению | |
| | указанных органов, специализированным | |
| | организациям, осуществляющим | |
| | использование или эксплуатацию указанных | |
| | объектов по их назначению) | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010803 | Передача имущества государственных и | Статья 146 Кодекса, |
| | муниципальных предприятий, выкупаемого в | пункт 2, подпункт 3 |
| | порядке приватизации | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) | Статья 146 Кодекса, |
| | органами, входящими в систему органов | пункт 2, подпункт 4 |
| | государственной власти и органов | |
| | местного самоуправления, в рамках | |
| | выполнения возложенных на них | |
| | исключительных полномочий в определенной | |
| | сфере деятельности в случае, если | |
| | обязательность выполнения указанных | |
| | работ (оказания услуг) установлена | |
| | законодательством Российской Федерации, | |
| | законодательством субъектов Российской | |
| | Федерации, актами органов местного | |
| | самоуправления | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010805 | Передача на безвозмездной основе | |
| | объектов основных средств органам | |
| | государственной власти и управления и | |
| | органам местного самоуправления, а также | |
| | бюджетным учреждениям, государственным и | |
| | муниципальным унитарным предприятиям | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010806 | Операции по реализации земельных | Статья 146 Кодекса, |
| | участков (долей в них) | пункт 2, подпункт 6 |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010807 | Реализация товаров, местом реализации | Статья 147 Кодекса |
| | которых не признается территория | |
| | Российской Федерации | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010808 | Реализация работ (услуг), местом | Статья 148 Кодекса |
| | реализации которых не признается | |
| | территория Российской Федерации | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010200 | Раздел II. Операции, не подлежащие | Статья 149 Кодекса |
| | налогообложению (освобождаемые от | |
| | налогообложения) | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010201 | Предоставление арендодателем в аренду на | Статья 149 Кодекса, |
| | территории Российской Федерации | пункт 1 |
| | помещений иностранным гражданам или | |
| | организациям, аккредитованным в | |
| | Российской Федерации | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010204 | Реализация следующих медицинских товаров | Статья 149 Кодекса, |
| | отечественного и зарубежного | пункт 2, подпункт 1 |
| | производства по перечню, утверждаемому | |
| | Правительством Российской Федерации: | |
| | важнейшей и жизненно необходимой | |
| | медицинской техники; протезно- | |
| | ортопедических изделий, сырья и | |
| | материалов для их изготовления и | |
| | полуфабрикатов к ним; технических | |
| | средств, включая автомототранспорт, | |
| | материалы, которые могут быть | |
| | использованы исключительно для | |
| | профилактики инвалидности или | |
| | реабилитации инвалидов; очков (за | |
| | исключением солнцезащитных), линз и | |
| | оправ для очков (за исключением | |
| | солнцезащитных) | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010211 | Реализация медицинских услуг, | Статья 149 Кодекса, |
| | оказываемых медицинскими организациями и | пункт 2, подпункт 2 |
| | (или) учреждениями, в том числе врачами, | |
| | занимающимися частной медицинской | |
| | практикой, за исключением косметических, | |
| | ветеринарных и санитарно- | |
| | эпидемиологических услуг (кроме | |
| | ветеринарных и санитарно- | |
| | эпидемиологических услуг, финансируемых | |
| | из бюджета) | |
|------------|--------------------------------------------|-----------------------|
| 1010221 | Реализация услуг по уходу за больными, | Статья 149 Кодекса, |
| | инвалидами и престарелыми, | пункт 2, подпункт 3 |
| | предоставляемых государственными и | |
| | муниципальными учреждениями социальной | |
| | защиты лицам, необходимость ухода за | |
| | которыми подтверждена соответствующими | |
|
