| | от форм собственности для | |
| | последующей продажи на экспорт; | |
| | реализация драгоценных камней в | |
| | сырье и ограненных | |
| | специализированным | |
| | внешнеэкономическим организациям | |
| | Государственному фонду драгоценных | |
| | металлов и драгоценных камней | |
| | Российской Федерации, фондам | |
| | драгоценных металлов драгоценных | |
| | камней субъектов Российской | |
| | Федерации, Центральному банку | |
| | Российской Федерации и банкам; | |
| | реализация драгоценных металлов из | |
| | Государственного фонда драгоценных | |
| | металлов и драгоценных камней | |
| | Российской Федерации, из фондов | |
| | драгоценных металлов и драгоценных | |
| | камней субъектов Российской | |
| | Федерации, специализированным | |
| | внешнеэкономическим организациям, | |
| | Центральному банку Российской | |
| | Федерации и банкам, а также | |
| | драгоценных металлов в слитках | |
| | Центральным банком Российской | |
| | Федерации и банками при условии, | |
| | что эти слитки остаются в одном из | |
| | сертифицированных хранилищ | |
| | (Государственном хранилище | |
| | ценностей, хранилище Центрального | |
| | банка Российской Федерации или | |
| | хранилищах банков) | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010286 | Реализация необработанных алмазов | Статья 149 Кодекса, |
| | обрабатывающим предприятиям всех | пункт 3, подпункт 10 |
| | форм собственности | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010287 | Внутрисистемная реализация | Статья 149 Кодекса, |
| | (передача, выполнение, оказание | пункт 3, подпункт 11 |
| | для собственных нужд) | |
| | организациями и учреждениями | |
| | уголовно-исполнительной системы | |
| | произведенных ими товаров | |
| | (выполненных работ, оказанных | |
| | услуг) | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010288 | Передача товаров (выполнение | Статья 149 Кодекса, |
| | работ, оказание услуг) | пункт 3, подпункт 12 |
| | безвозмездно в рамках | |
| | благотворительной деятельности в | |
| | соответствии с Федеральным законом | |
| | "О благотворительной деятельности | |
| | и благотворительных организациях", | |
| | за исключением подакцизных товаров | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010289 | Реализация входных билетов, форма | Статья 149 Кодекса, |
| | которых утверждена в установленном | пункт 3, подпункт 13 |
| | порядке как бланк строгой | |
| | отчетности, организациями | |
| | физической культуры и спорта на | |
| | проводимые ими спортивно-зрелищные | |
| | мероприятия; оказание услуг по | |
| | предоставлению в аренду спортивных | |
| | сооружений для проведения | |
| | указанных мероприятий | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010291 | Оказание услуг адвокатами, а также | Статья 149 Кодекса, |
| | оказание услуг коллегиями | пункт 3, подпункт 14 |
| | адвокатов, адвокатскими бюро, | |
| | адвокатскими палатами субъектов | |
| | Российской Федерации или | |
| | Федеральной палатой адвокатов | |
| | своим членам в связи с | |
| | осуществлением ими | |
| | профессиональной деятельности | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010292 | Оказание финансовых услуг по | Статья 149 Кодекса, |
| | предоставлению займа в денежной | пункт 3, подпункт 15 |
| | форме | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010293 | Выполнение научно- | Статья 149 Кодекса, |
| | исследовательских и опытно- | пункт 3, подпункт 16 |
| | конструкторских работ за счет | |
| | средств бюджетов, а также средств | |
| | Российского фонда фундаментальных | |
| | исследований, Российского фонда | |
| | технологического развития и | |
| | образуемых для этих целей в | |
| | соответствии с законодательством | |
| | Российской Федерации внебюджетных | |
| | фондов министерств, ведомств, | |
| | ассоциаций; выполнение научно - | |
| | исследовательских и опытно - | |
| | конструкторских работ учреждениями | |
| | образования и науки на основе | |
| | хозяйственных договоров | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010294 | Передача доли в праве на общее | Статья 149 Кодекса, |
| | имущество в многоквартирном доме | пункт 3, подпункт 23 |
| | при реализации квартир | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010295 | Услуги санаторно-курортных, | Статья 149 Кодекса, |
| | оздоровительных организаций и | пункт 3, подпункт 18 |
| | организаций отдыха, расположенных | |
| | на территории Российской | |
| | Федерации, оформленные путевками | |
| | или курсовками, являющимися | |
| | бланками строгой отчетности | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010296 | Проведение работ (оказание услуг) | Статья 149 Кодекса, |
| | по тушению лесных пожаров | пункт 3, подпункт 19 |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010297 | Реализация продукции собственного | Статья 149 Кодекса, |
| | производства организаций, | пункт 3, подпункт 20 |
| | занимающихся производством | |
| | сельскохозяйственной продукции, | |
| | удельный вес доходов от реализации | |
| | которой в общей сумме их доходов | |
| | составляет не менее 70 процентов, | |
| | в счет натуральной оплаты труда, | |
| | натуральных выдач для оплаты | |
| | труда, а также для общественного | |
| | питания работников, привлекаемых | |
| | на сельскохозяйственные работы | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010298 | Реализация жилых домов, жилых | Статья 149 Кодекса, |
| | помещений, а также долей в них | пункт 3, подпункт 22 |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010299 | Передача на безвозмездной основе | Статья 346.39 Кодекса, |
| | имущества, необходимого для | пункт 5 |
| | выполнения работ по соглашению, | |
| | между инвестором по соглашению и | |
| | оператором соглашения в | |
| | соответствии с программой работ и | |
| | сметой расходов, которые | |
| | утверждены в установленном | |
| | соглашением порядке; передача | |
| | организацией, являющейся | |
| | участником не имеющего статуса | |
| | юридического лица объединения | |
| | организаций, выступающего в | |
| | качестве инвестора в соглашении, | |
| | другим участникам такого | |
| | объединения соответствующей доли | |
| | произведенной продукции, | |
| | полученной инвестором по условиям | |
| | соглашения; передача | |
| | налогоплательщиком в собственность | |
| | государства вновь созданного или | |
| | приобретенного налогоплательщиком | |
| | имущества, использованного для | |
| | выполнения работ по соглашению и | |
| | подлежащего передаче государству в | |
| | соответствии с условиями | |
| | соглашения | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010400 | Раздел III. Операции, облагаемые | Статья 164 Кодекса |
| | по налоговой ставке 0 процентов | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010401 | Реализация товаров, вывезенных в | Статья 164 Кодекса, |
| | таможенном режиме экспорта при | пункт 1, подпункт 1 |
| | условии представления в налоговые | |
| | органы документов, предусмотренных | |
| | статьей 165 Кодекса | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010403 | Реализация товаров в Республику | Статья 2 Соглашения |
| | Беларусь, подлежащая | |
| | налогообложению | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010404 | Реализация товаров в Республику | Статья 2 Соглашения |
| | Беларусь, не подлежащая | |
| | налогообложению (освобождаемая от | |
| | налогообложения) | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010405 | Реализация работ (услуг) по | Статья 164 Кодекса, |
| | сопровождению, транспортировке, | пункт 1, подпункт 2 |
| | погрузке и перегрузке | |
| | экспортируемых за пределы | |
| | территории Российской Федерации | |
| | товаров и импортируемых в | |
| | Российскую Федерацию, выполняемых | |
| | российскими перевозчиками, и иные | |
| | подобные работы (услуги) | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010406 | Реализация работ (услуг) по | Статья 164 Кодекса, |
| | переработке товаров, помещенных | пункт 1, подпункт 2 |
| | под таможенные режимы переработки | |
| | товаров на таможенной территории и | |
| | под таможенным контролем | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010407 | Реализация работ (услуг), | Статья 164 Кодекса, |
| | непосредственно связанных с | пункт 1, подпункт 3 |
| | перевозкой (транспортировкой) | |
| | через таможенную территорию | |
| | Российской Федерации товаров, | |
| | помещенных под таможенный режим | |
| | транзита через указанную | |
| | территорию | |
|------------|-------------------------------------|------------------------|
| 1010414 | Реализация припасов, вывезенных с | Статья 164 Кодекса, |
| | территории Российской Федерации в | пункт 1, подпункт 8 |
| | таможенном режиме перемещения | |
| | припасов | |
-----------------------------------------------------------------------------
Часть IV.
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость по налоговой
ставке 0 процентов
(версия 3.00002)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов предназначен для
обеспечения возможности представления налогоплательщиками в налоговый
орган налоговых деклараций в электронном виде, а также возможности
ввода налоговыми органами данных налоговых деклараций, представленных
в налоговый орган в бумажном виде, в базу данных АИС "Налог".
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой
ставке 0 процентов. По мере необходимости, в случае внесения изменений
в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав
показателей соответствующей формы пересматривается и изменения
вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это
должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу
и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от
22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по
налоговой ставке 0 процентов утверждена приказом Минфина России от
03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005 N 6476).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость и налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по
налоговой ставке 0 процентов утвержден приказом Минфина России от
03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005 N 6476).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость по налоговой
ставке 0 процентов в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по
налоговой ставке 0 процентов по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной
части> <конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>,
<сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>
представлены в таблицах 4-8.
<содержание формы > ::= <Раздел 00001> <конец блока>
<Раздел 00002> <конец блока>
[{<Раздел 00003>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>
представлен в Таблицах 9, 10.
---------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00003> | NN таблиц с |
| | показателями |
|-----------------------------------|-------------------|
| <Раздел 00003>:: = | |
| <сведения по строкам 010 - 060> | Таблица 11. |
| <конец блока> | |
|-----------------------------------|-------------------|
| {<сведения по строке 070> <конец | Таблица 11.1. |
| блока>} | |
|-----------------------------------|-------------------|
| {<сведения по строке 080> <конец | Таблица 11.2. |
| блока>} | |
|-----------------------------------|-------------------|
| <сведения по строке 090> <конец | Таблица 11.3. |
| блока> | |
---------------------------------------------------------
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость по налоговой
ставке 0 процентов в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1-11.3.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются,
соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условнообязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним
в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов
в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
I7 - <ОГРНИП>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка
на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия +>.
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным) приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
-----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор |
| | | | | отправителя> <год> |
| | | | | <месяц> <день> <часы> |
| | | | | <минуты> <секунды> |
|-------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
|-------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
|-------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Идентификатор | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| получателя | | | | |
|-------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Версия передающей | Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы > |
| программы | | | | |
|-------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество |
| | | | | документов> |
| | | | | ДТ: /КолДок/ |
| | | | | совпадает с |
| | | | | количеством |
| | | | | информационных частей |
-----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Наименование | О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название |
| отправителя - | | | | организации> |
| юридического лица | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Телефон отправителя | О | T(20) | | ТелОтпр | <номер телефона> |
| | | E(0) | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| E- mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной |
| | | | | почты> |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Должность | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| отправителя | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Фамилия, Имя, | Н | T2(60), | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отч |
| Отчество | | T2(60), | | ество> |
| отправителя | | T2(60) | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Фамилия, имя, | O | T2(60), | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>,<отч |
| отчество | | T2(60), | | ество> |
| отправителя - | | T2(60) | | |
| физического лица | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Телефон | О | T(20) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| отправителя | | | E(0) | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| E- mail | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной |
| отправителя | | | | почты> |
----------------------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Общие сведения информационной части
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Идентификатор | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор |
| документа | | | | отправителя> <год> |
| | | | | <номер документа> |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Дата формирования | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
| документа | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Полное | О | Т(1000) | НаимЮЛПол | <название |
| наименование | | | | организации> |
| организации | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| ИНН организации | O | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| КПП | O | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Основной | О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
| государственный | | | | |
| регистрационный | | | | |
| номер (ОГРН) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 6
Сведения о руководстве организации
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Фамилия, имя, | О | T2(60)||ФИОРук | <фамилия>, <имя>, |
| отчество | | E(0), | | <отчество> |
| руководителя | | T2(60)|| | ДТ: /ФИОРук/`,,` |
| | | E(0), | | |
| | | T2(60) || | |
| | | E(0) | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| ИНН | О | I5(12) ||ИННРук | <ИНН руководителя> |
| руководителя | | E(0) | | ДТ: /ФИОРук/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Номер | У | T(20) ||ТелСлужРук | <номер телефона> |
| контактного | | E(0) | | УП: /ИННРук/=`` |
| телефона | | | | ДТ: /ФИОРук/`,,` |
| (служебный) | | | | |
| руководителя | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Номер | У | T(20) ||ТелДомРук | <номер телефона> |
| контактного | | Е(0) | | УП: /ИННРук/=`` |
| телефона | | | | ДТ: /ФИОРук/`,,` |
| (домашний) | | | | |
| руководителя | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Данные | У | K(2), |УдЛичнРук | <код вида |
| документа, | | T1(5) 2 | | документа>, |
| удостоверяющего | | | | <серия и номер> |
| личность | | | | (код вида |
| руководителя | | | | документа |
| | | | | выбирается из |
| | | | | Приложения 2) |
| | | | | УП: /ИННРук/=`` |
| | | | | ДТ: /ФИОРук/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Кем выдан | У | Т(1000)|ВыдУдЛичнРук | <наименование |
| документ, | | | | организации> |
| удостоверяющий | | | | УП: /ИННРук/=`` |
| личность | | | | ДТ: /ФИОРук/`,,` |
| руководителя | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичнРук | <дата выдачи> |
| документа, | | | | УП: /ИННРук/=`` |
| удостоверяющего | | | | ДТ: /ФИОРук/`,,` |
| личность | | | | |
| руководителя | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Адрес места | У | K(3), |АдрМЖРукРФ | <код страны>, |
| жительства | | N(6), | | <индекс>, <код |
| руководителя в | | K(2), | | региона>, <район>, |
| Российской | | T1(40),| | <город>, |
| Федерации | | T1(40),| | <населенный |
| | | T1(40),| | пункт>, <улица>, |
| | | T1(40),| | <дом>, <корпус>, |
| | | T1(7), | | <квартира> |
| | | T1(7), | | УП: /ИННРук/=`` |
| | | T1(7) | | ДТ: /ФИОРук/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Адрес места | У | T(128) |АдрМЖРукРез | <адрес места |
| жительства в | | | | жительства> |
| стране, | | | | УП: /ИННРук/=`` |
| резидентом | | | | ДТ: /ФИОРук/`,,` |
| которой | | | | |
| является | | | | |
| руководитель | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Фамилия, имя, | О | T2(60)||ФИОБух | <фамилия>,<имя>,<о |
| отчество | | E(0), | | тчество> |
| главного | | T2(60)|| | ДТ: /ФИОБух/`,,` |
| бухгалтера | | E(0), | | |
| | | T2(60) || | |
| | | E(0) | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| ИНН главного | О | I5(12) ||ИННБух | <ИНН бухгалтера> |
| бухгалтера | | E(0) | | УП: /ИННБух/=`` |
| | | | | ДТ: /ФИОБух/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Номер | У | T(20) ||ТелСлужБух | <номер телефона> |
| контактного | | E(0) | | УП: /ИННБух/=`` |
| телефона | | | | ДТ: /ФИОБух/`,,` |
| (служебный) | | | | |
| главного | | | | |
| бухгалтера | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Номер | У | T(20) ||ТелДомБух | <номер телефона> |
| контактного | | Е(0) | | УП: /ИННБух/=`` |
| телефона | | | | ДТ: /ФИОБух/`,,` |
| (домашний) | | | | |
| главного | | | | |
| бухгалтера | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Данные | У | K(2), |УдЛичнБух | <код вида |
| документа, | | T1(25) | | документа>, |
| удостоверяющего | | | | <серия и номер> |
| личность | | | | (код вида |
| главного | | | | документа |
| бухгалтера | | | | выбирается из |
| | | | | Приложения 2) |
| | | | | УП: /ИННБух/=`` |
| | | | | ДТ: /ФИОБух/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Кем выдан | У | Т(1000)|ВыдУдЛичнБух | <наименование |
| документ, | | | | организации> |
| удостоверяющий | | | | УП: /ИННБух/=`` |
| личность | | | | ДТ: /ФИОБух/`,,` |
| главного | | | | |
| бухгалтера | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичнБух | <дата выдачи> |
| документа, | | | | УП: /ИННБух/=`` |
| удостоверяющего | | | | ДТ: /ФИОБух/`,,` |
| личность | | | | |
| главного | | | | |
| бухгалтера | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Адрес места | У | K(3), |АдрМЖБухРФ | <код страны>, |
| жительства | | N(6), | | <индекс>, <код |
| главного | | K(2), | | региона>, <район>, |
| бухгалтера в | | T1(40),| | <город>, |
| Российской | | T1(40),| | <населенный |
| Федерации | | T1(40),| | пункт>, <улица>, |
| | | T1(40),| | <дом>, <корпус>, |
| | | T1(7), | | <квартира> |
| | | T1(7), | | УП: /ИННБух/=`` |
| | | T1(7) | | ДТ: /ФИОБух/`,,` |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Адрес места | У | T(128) |АдрМЖБухРез | <адрес места |
| жительства в | | | | жительства> |
| стране, | | | | УП: /ИННБух/=`` |
| резидентом | | | | ДТ: /ФИОБух/`,,` |
| которой | | | | |
| является | | | | |
| главный | | | | |
| бухгалтер | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 7
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Фамилия, имя, | O | T2(60)| | ФИО | <фамилия>, <имя>, |
| отчество | | E(0), | | <отчество> |
| индивидуального | | T2(60)| | | |
| предпринимателя | | E(0), | | ДТ: /ФИО/`,,` |
| | | T2(60) | | |
| | | | E(0) | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| ИНН | O | I5(12) | ИННФЛ | <ИНН индивидуального |
| индивидуального | | | E(0) | | предпринимателя> |
| предпринимателя | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Основной | О | I7(15) | ОГРНИП | <ОГРНИП> |
| государственный | | | | |
| регистрационный | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
| номер | | | | |
| индивидуального | | | | |
| предпринимателя | | | | |
| (ОГРНИП) | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Номер | У | T(20) | | ТелСлуж | <номер телефона> |
| контактного | | E(0) | | |
| телефона | | | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| (служебный) | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Номер | У | T(20) | | ТелДом | <номер телефона> |
| контактного | | Е(0) | | |
| телефона | | | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| (домашний) | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Дата рождения | У | D(10) | ДатаРожд | <дата рождения> |
| индивидуального | | | | |
| предпринимателя | | | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Место рождения | У | Т(128) | МестоРожд | <место рождения> |
| индивидуального | | | | |
| предпринимателя | | | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Пол | У | K(1) | Пол | <код> |
| индивидуального | | | | |
| предпринимателя | | | | Принимает следующие |
| | | | | значения: |
| | | | | |
| | | | | 1 - мужской пол |
| | | | | |
| | | | | 2 - женский пол |
| | | | | |
| | | | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Гражданство | Н | Т(120) | Гражд | <текст> |
| индивидуального | | | | |
| предпринимателя | | | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Код страны | У | K(3) | КодГражд | <код страны> УП: |
| | | | | /ИННФЛ/=`` |
| | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Данные | У | K(2),T1 | УдЛичн | <код вида документа>, |
| документа, | | (25) | | <серия и номер> |
| удостоверяющего | | | | |
| личность | | | | (код вида документа |
| индивидуального | | | | выбирается из |
| предпринимателя | | | | Приложения 2) |
| | | | | |
| | | | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Кем выдан | У | Т(1000) | ВыдУдЛичн | <наименование |
| документ, | | | | организации> |
| удостоверяющий | | | | |
| личность | | | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| индивидуального | | | | |
| предпринимателя | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Дата выдачи | У | D(10) | ДатаУдЛичн | <дата выдачи> |
| документа, | | | | |
| удостоверяющего | | | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| личность | | | | |
| индивидуального | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
| предпринимателя | | | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Адрес места | У | K(3), | АдрМЖ | <код страны>, |
| жительства | | N(6), | | <индекс>, <код |
| индивидуального | | K(2), | | региона>, <район>, |
| предпринимателя | | T1(40), | | <город>, <населенный |
| в Российской | | T1(40), | | пункт>, <улица>, |
| Федерации | | | | <дом>, <корпус>, |
| | | T1(40), | | <квартира> |
| | | | | |
| | | T1(40), | | УП: /ИННФЛ/=`` |
| | | | | |
| | | T1(7), | | ДТ: /ФИО/`,,` |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|-----------------------|---------|---------|---------------|--------------------------|
| Адрес места | У | T(128) | АдрМЖРез | <адрес места |
| жительства в | | | | жительства> |
| стране, | | | | |
| резидентом | | | | УП: /ИННФЛ/=``и |
| которой является | | | | /КодГражд/ `643`| |
| индивидуальный | | | | `999` |
| предприниматель | | | | |
| | | | | ДТ: /ФИО/`,,` |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 8
Описание формы отчетности
------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно: |
| | | | | |
| | | | | 1 - налоговая |
| | | | | отчетность| |
| | | | | |
| | | | | 2 - бухгалтерская |
| | | | | отчетность |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Код формы отчетности | О | К(7) | КНД | <1151002> |
| по классификатору КНД | | | | |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Наименование формы | Н | Т(120) | НаимФОтч | <НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО |
| отчетности | | | | НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ |
| | | | | СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ |
| | | | | СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ> |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Версия формата | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: |
| отчетности | | | | |
| | | | | 3.00002 |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Период действия версии | О | D(10), | ПериодВерОтч | <дата начала действия |
| формата отчетности | | D(10) | | версии>,<дата конца |
| | | Е(0) | | действия версии> |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Признак вида документа | О | К(1) | ПризВидДок | Значение равно: |
| | | | | |
| | | | | 1 - первичный | |
| | | | | |
| | | | | 3 - корректирующий |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Номер корректировки | У | N (3) | НомерКорр | <число> |
| | | | | |
| | | | | УП: /ПризВидДок/=`3` |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Признак налогового | О | К(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: |
| периода | | | | |
| | | | | 1 - месяц | |
| | | | | |
| | | | | 3 - квартал |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Номер квартала или | О | К(2) | НомерПериодОтч| <код> |
| месяца | | | | |
| | | | | Принимает значение: |
| | | | | |
| | | | | от 01 до 12 при |
| | | | | |
| | | | | УП: /ПризПериодОтч/= |
| | | | | `1`| |
| | | | | |
| | | | | от 01 до 04 при |
| | | | | |
| | | | | УП: /ПризПериодОтч/= `3` |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Документ | О | K(3) | ДокПредст | <код> |
| представляется | | | | |
| | | | | Принимает значения: |
| | | | | |
| | | | | 210 - по месту |
| | | | | нахождения российской |
| | | | | организации| |
| | | | | |
| | | | | 120 - по месту |
| | | | | жительства |
| | | | | индивидуального |
| | | | | предпринимателя| |
| | | | | |
| | | | | 291 - по месту |
| | | | | нахождения иного лица |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Единица измерения по | О | К(3) | ОКЕИ | <код по ОКЕИ> |
| классификатору ОКЕИ | | | | |
|--------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Количество показателей | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
| в содержании формы | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Таблица 9
Раздел I.
Расчет суммы налога по операциям при реализации
товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки
0 процентов по которым подтверждено
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип | Формат | Код | Структура |
| реквизита | | | реквизита | реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010001004 | <сумма> |
| товаров, работ, услуг - | | (15) | | |
| всего | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010002004 | <сумма> |
| товаров, ввезенных с | | (15) | | |
| территории Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| - в таможенном режиме | П | N | П000010003004 | <сумма> |
| экспорта в страны дальнего | | (15) | | |
| зарубежья и государства - | | | | |
| участники СНГ (за | | | | |
| исключением Республики | | | | |
| Беларусь) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| - в Республику Беларусь | П | N | П000010004004 | <сумма> |
| | | (15) | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010005004 | <сумма> |
| работ (услуг) по | | (15) | | |
| сопровождению, | | | | |
| транспортировке, погрузке и | | | | |
| перегрузке экспортированных | | | | |
| за пределы РФ товаров и | | | | |
| импортированных в РФ, | | | | |
| выполняемых российскими | | | | |
| перевозчиками, и иные | | | | |
| подобные работы (услуги) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010006004 | <сумма> |
| работ (услуг) по переработке | | (15) | | |
| товаров, помещенных под | | | | |
| таможенный режим переработки | | | | |
| товаров на таможенной | | | | |
| территории | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010007004 | <сумма> |
| работ (услуг) | | (15) | | |
| непосредственно связанных с | | | | |
| перевозкой | | | | |
| (транспортировкой) через | | | | |
| таможенную территорию РФ | | | | |
| товаров, помещенных под | | | | |
| таможенный режим | | | | |
| международного таможенного | | | | |
| транзита | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010008004 | <сумма> |
| услуг по перевозке | | (15) | | |
| пассажиров и багажа при | | | | |
| условии, что пункт | | | | |
| отправления или пункт | | | | |
| назначения пассажиров и | | | | |
| багажа расположены за | | | | |
| пределами территории РФ по | | | | |
| единым международным | | | | |
| перевозочным документам | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010009004 | <сумма> |
| работ (услуг), выполняемых | | (15) | | |
| (оказываемых) | | | | |
| непосредственно в | | | | |
| космическом пространстве, а | | | | |
| также комплекса | | | | |
| подготовительных наземных | | | | |
| работ (услуг), | | | | |
| технологически | | | | |
| обусловленного и неразрывно | | | | |
| связанного с выполнением | | | | |
| работ (оказанием услуг) | | | | |
| непосредственно в | | | | |
| космическом пространстве | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010010004 | <сумма> |
| драгоценных металлов | | (15) | | |
| налогоплательщиками, | | | | |
| осуществляющими их добычу | | | | |
| или производство из лома и | | | | |
| отходов, содержащих | | | | |
| драгоценные металлы, | | | | |
| Государственному фонду | | | | |
| драгоценных металлов и | | | | |
| драгоценных камней | | | | |
| Российской Федерации, фондам | | | | |
| драгоценных металлов и | | | | |
| драгоценных камней субъектов | | | | |
| Российской Федерации, | | | | |
| Центральному банку | | | | |
| Российской Федерации, | | | | |
| банкам. | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010011004 | <сумма> |
| товаров (работ, услуг) для | | (15) | | |
| официального пользования | | | | |
| иностранными | | | | |
| дипломатическими и | | | | |
| приравненными к ним | | | | |
| представительствами или для | | | | |
| личного пользования | | | | |
| дипломатического или | | | | |
| административно-технического | | | | |
| персонала этих | | | | |
| представительств, включая | | | | |
| проживающих вместе с ними | | | | |
| членов их семей | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по реализации | П | N | П000010012004 | <сумма> |
| припасов, вывезенных с | | (15) | | |
| территории РФ в таможенном | | | | |
| режиме перемещения припасов | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по сумме | П | N | П000010013004 | <сумма> |
| авансовых и иных платежей, | | (15) | | |
| поступивших в счет операций | | | | |
| по реализации на экспорт | | | | |
| товаров, а также работ | | | | |
| (услуг), выполняемых | | | | |
| (оказываемых) | | | | |
| непосредственно в | | | | |
| космическом пространстве, | | | | |
| длительность | | | | |
| производственного цикла | | | | |
| изготовления (выполнения, | | | | |
| оказания) которых составляет | | | | |
| свыше 6 месяцев (по перечню, | | | | |
| определенному Правительством | | | | |
| Российской Федерации) | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по сумме | П | N | П000010014004 | <сумма> |
| авансовых и иных платежей, | | (15) | | |
| поступивших в счет операций | | | | |
| по реализации на экспорт | | | | |
| товаров, длительность | | | | |
| производственного цикла | | | | |
| изготовления которых | | | | |
| составляет свыше 6 месяцев | | | | |
| (по перечню, определенному | | | | |
| Правительством Российской | | | | |
| Федерации) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база по сумме | П | N | П000010015004 | <сумма> |
| авансовых и иных платежей, | | (15) | | |
| поступивших в счет операций | | | | |
| по реализации работ (услуг), | | | | |
| выполняемых (оказываемых) | | | | |
| непосредственно в | | | | |
| космическом пространстве, | | | | |
| длительность | | | | |
| производственного цикла | | | | |
| изготовления которых | | | | |
| составляет свыше 6 месяцев | | | | |
| (по перечню, определенному | | | | |
| Правительством Российской | | | | |
| Федерации) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Налоговая база, всего (сумма | П | N | П000010016004 | <сумма> |
| величин графы 4 пунктов 1, 2 | | (15) | | |
| раздела 1 декларации по | | | | |
| налогу на добавленную | | | | |
| стоимость по налоговой | | | | |
| ставке 0 процентов) | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ |
| по операциям при реализации товаров (работ, услг), применение |
| налоговой ставки 0 процентов по которым потверждено |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N | П000010017004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | (15) | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| производстве товаров, | | | | |
| реализованных на экспорт и в | | | | |
| Республику Беларусь, а также | | | | |
| товаров, приобретенных для | | | | |
| перепродажи на экспорт и в | | | | |
| Республику Беларусь, нулевая | | | | |
| ставка налога по которым | | | | |
| документально подтверждена | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| - в страны дальнего | П | N | П000010018004 | <сумма> |
| зарубежья и государства - | | (15) | | |
| участники СНГ (за | | | | |
| исключением Республики | | | | |
| Беларусь) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| - в Республику Беларусь | П | N | П000010019004 | <сумма> |
| | | (15) | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N | П000010020004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | (15) | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации работ (услуг) по | | | | |
| сопровождению, | | | | |
| транспортировке, погрузке и | | | | |
| перегрузке экспортированных | | | | |
| за пределы Российской | | | | |
| Федерации товаров и | | | | |
| импортированных в Российскую | | | | |
| Федерацию, выполняемых | | | | |
| российскими перевозчиками, и | | | | |
| иных подобных работ (услуг) | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N | П000010021004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | (15) | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации работ (услуг) по | | | | |
| переработке товаров, | | | | |
| помещенных под таможенный | | | | |
| режим переработки товаров на | | | | |
| таможенной территории | | | | |
|---------------------------------|---------|--------|---------------|--------------------------|
| Сумма налога, предъявленная | П | N | П000010022004 | <сумма> |
| налогоплательщику и | | (15) | | |
| уплаченная им при | | | | |
| приобретении товаров (работ, | | | | |
| услуг), использованных при | | | | |
| реализации работ (услуг) | | | | |
| непосредственно связанных с | | | | |
| перевозкой | | | | |
| (транспортировкой) через | | | | |
| таможенную территорию | | | | |
| Российской Федерации | | | | |
| товаров, помещенных под | | | | |
|
