Как правильно платить налоги и потом возвращать их?  / В помощь бухгалтеру / Консультации специалистов /
На вопросы отвечал Александр ФЕДОТОВ, начальник отдела налогообложения физических лиц Управления Министерства по налогам и сборам России по Санкт-Петербургу
- Моя дочка три года учится в коммерческом вузе. За прошлые два года я не получала налоговый вычет. А сейчас я могу получить эту выплату за три года?
- Да, вы можете получить вычеты за определенный год в течение трех лет. Так, за первый курс вы можете получить сумму на будущий год и так далее. Для получения вычета вам надо взять в вузе договор об обучении, квитанцию или чек об оплате, а также справку с места работы (или всех мест, где вы подрабатываете) о взысканных с вас налогах и принести в налоговую инспекцию, где заполнить декларацию. Есть одно условие: договор должен быть составлен и деньги уплачены человеком, который работает, а значит, и платит налоги. Это может быть мать или отец. Но общая сумма, из которой производится вычет, не может превысить 38 тыс. руб.
- А какую сумму максимально я могу получить за год?
- Вы можете реально получить 13 процентов от 38 тысяч рублей. То есть около четырех тысяч. Естественно, если обучение за год стоило вам менее 38 тысяч, то вы получите 13 процентов с суммы, выплаченной за учебу.
Однако возвращенная сумма не будет превышать налоги, взысканные с вас за год. Например, если с вас взыскали за год налогов на три с половиной тысячи рублей, а вы затратили на обучение 40 тысяч за год, то вы получите назад три с половиной тысячи, то есть весь ваш налог.
- Если ребенок учится на заочном отделении вуза, могу ли я получить налоговой вычет за обучение?
- Нет. К сожалению, не можете. Вычет возможен только при дневной форме обучения.
- Александр Григорьевич! Скажите, а социальный вычет полагается только тем, кто учится в вузе? А если я учусь на платном отделении техникума или на курсах?
- Если вы лично обучаетесь, то вычет предоставляется при наличии у учебного заведения соответствующей лицензии.
- В прошлом году моя дочь училась на платном отделении вуза, а я лечилась в платной клинике. Могу ли я получить сразу два социальных вычета на лечение и на обучение?
- Начнем с того, что договор на обучение дочери должен быть составлен на ваше имя. Теперь главное: вы имеете право на оба вычета. Так что вы получите по тринадцать процентов с 38 тысяч и за обучение, и за лечение. В сумме - максимум восемь тысяч рублей. Конечно, если взысканные с вашей зарплаты налоги равны или превышают эту сумму.
- В этом году я потратила очень много средств на лечение зубов. Сколько мне могут вернуть из налогов? - Если это было лечение, то четыре тысячи. А если это было протезирование, то его можно отнести к дорогостоящему лечению. А за него уже получить полную сумму, не превышающую взысканный с вас за год налог.
- Скажите, а когда мм надо подавать декларацию, чтобы получить социальный вычет?
- В любое время года. И не позднее трех лет со дня окончания налогового периода (года), в котором произведены затраты.
- Можно ли получить сразу три вычета: на лечение, обучение и покупку квартиры?
- Можно.
- Я приобрел квартиру по договору долевого участия. Однако квартира сдается без отделки. Я слышал, что теперь можно получить налоговый вычет и за покупку стройматериалов, сантехники и производство отделки квартиры. Так ли это?
- Да, это действительно так. Только это положение действует только с 2005 года. - Какова сумма имущественного вычета на покупку квартиры?
- Эта сумма не должна превышать тринадцати процентов с миллиона рублей. То есть сто тридцать тысяч рублей.
- А как долго будут выплачивать этот вычет? - Неограниченное число лет, пока вы будете выплачивать налоги сами и пока вам не вернут сумму не более ста тридцати тысяч рублей. Кстати, в будущем, когда вы будете отчитываться за 2005 год, вы можете взять справку в налоговой инспекции и передать в свою бухгалтерию, и с вас ведь год не будут взимать налоги.
- А если мы купили квартиру с сыном? Как будем получать социальный вычет? - Каждый в зависимости от взысканных с него налогов, в общей сумме не более ста тридцати тысяч рублей.
- Я прописан в Центральном районе Петербурга, а квартиру купил во Всеволожске. Где я могу получить социальный вычет?
- Вам надо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
- Я работаю за границей. Где мне надо платить налоги?
- Если вы работаете за границей более 183 дней в году, то платите налог в этой стране. Никаких справок предоставлять не надо. Если вы работаете в зарубежной стране менее этого срока, то налоги платите в России.
- Только что приобрел "жигули". Как мне теперь платить налог?
- Налог на транспорт уплачивается по месту жительства владельца. В срок до 1 июня года, следующего за годом, в котором был приобретен автомобиль, вы получите уведомление и оплатите налог до 1 сентября. В нем будут уточнены расчеты за прошлый год и платеж за нынешний. Сумма налога зависит от мощности двигателя и ставки налога. В наступившем году действует закон с новыми ставками.
- Скажите, Александр Григорьевич, надо платить налог с премии, командировочных и материальной помощи?
- Командировочные не облагаются налогом в пределах норм суточных, установленных законом, а проезд и проживание - по фактически произведенным затратам, подтвержденным документально. С премии и материальной помощи налог уплачивается, если эти выплаты превышают 2 тыс. руб. в год каждая.
- Если я продаю машину или квартиру, надо мне платить налог?
- Да, если сумма дохода превышает 125 тыс. руб. по машине и 1 млн руб. по квартире и вы ими владели менее трех лет.
- Если мне подарят дорогую мебель, облагается ли этот подарок налогом? - Если мебель дарит предприятие, то это доход, полученный в натуральной форме, который облагается налогом. А если частное лицо, то нет.
- В "Комсомолке" Ксюша Собчак рассказывала, что ей подарили бриллиантовое кольцо стоимостью миллион долларов. Надо ли ей платить налог с этого подарка? - Если этот подарок сделало физическое лицо, то налогом на доходы не облагается, если юридическое лицо - облагается.
- Я хочу купить путевку в санаторий. Смогу ли я получить за нее социальный вычет и какой?
- Вам надо взять в санатории назначение врача и справки, подтверждающие затраты на лечение. В этом случае вы сможете получить вычет как на простое лечение в пределах 38 тыс. руб.
- Я хочу сдавать квартиру. Как мне взаимодействовать с налоговыми органами?
- Вам необходимо в течение года самостоятельно исчислять и уплачивать налог со своего дохода по ставке 13%, а по итогам года - представить декларацию. Если вы в течение года не будете уплачивать налог, то его необходимо будет уплатить по декларации со всего дохода за год.
- В прошлом году я приватизировала квартиру, а в этом ушла на пенсию. К тому же я еще и ветеран труда. Есть ли у меня льготы на оплату налога на приватизированную квартиру?
- Пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с Пенсионным законодательством России, освобождаются от уплаты налога, на имущество физических лиц с даты назначения пенсии. Для получения указанной льготы необходимо предъявить в налоговый орган пенсионное удостоверение. Звание "Ветеран труда" права на такую льготу не дает.
***
Кстати Кто обязан подавать декларацию о доходах:
- Предприниматели без образования юридического лица;
- Работающие за рубежом;
- Получившие доходы после купли-продажи;
- Лица, с которых налог не удержан предприятием;
- Лицам, которые получали доходы от других граждан (например, за ремонт квартиры). В случае получение подарка или наследства обязанности подавать декларацию нет.
***
НА ЗАМЕТКУ
Какие документы надо сдать в налоговую инспекцию для получения социального вычета
ЗА ОБУЧЕНИЕ:
- договор об обучении, заключенный на имя налогоплательщика;
- квитанция или кассовый чек об оплате обучения;
- копия лицензии вуза.
ЗА ЛЕЧЕНИЕ:
- справка об оплате медицинских услуг. Она заполняется в соответствии с Приказом Минздрава в медучреждении;
- при дорогостоящем лечении в этой справке должен стоя код услуги - цифра 2; - если это лекарство, то надо иметь рецепт, заверенный врачом и аптекой на специальном бланке.
Получить вычет можно только за те услуги, которые перечислены в Постановлении Правительства (его можно найти в поликлинике или больнице у главврача или начмеда). Эти вычеты можно получить в течение трех лет после окончания данного календарного года.
Для возврата налога при строительстве или покупке жилья:
- договор о строительстве;
- справка или квитанция об оплате на имя налогоплательщика;
- документ о регистрации жилья; - чеки на материалы и работы по отделке (если они проводились).
Если вы уже пользовались льготой после 2001 года, то второй раз на вычет вы не имеете права. Если вы получили вычет до 2001 года, его можно повторить.
***
АЗБУКА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Если вы приватизировали квартиру: - вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц; - вам надо зайти в свою районную налоговую инспекцию по месту расположения приватизированной квартиры со всеми документами на квартиру и встать на учет; - налоговое уведомление и платежный документ на уплату налога направляется налогоплательщику налоговой инспекцией по месту его регистрации в срок до 15 августа; - в налоговом уведомлении должны быть указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также сроки уплаты налога; - налог может быть уплачен в полной сумме не позднее 15 сентября. Или производится равными долями в два срока: не позднее 15 сентября и 15 ноября по месту нахождения недвижимого имущества. Подготовила Татьяна ЗАЗОРИНА
/Комсомольская правда в Петербурге (Санкт-Петербург), 18.01.2005/
|
|
