| Дебет | Кредит | Содержание хозяйственных операций | Первичные документы |
| 99 | 68 | Начислен налог на прибыль (исходя из бухгалтерской прибыли). | Декларации по налогу на прибыль организаций ,
Бухгалтерская справка. |
| 09 | 68 | Отражен отложенный налоговый актив. | Налоговые регистры,
Бухгалтерская справка. |
| 68 | 09 | Уменьшен (полностью погашен) отложенный налоговый актив. | Налоговые регистры,
Бухгалтерская справка. |
| 99 | 09 | Списан отложенный налоговый актив в сумме, на которую не будет уменьшена в отчетном и последующих периодах налогооблагаемая прибыль. | Налоговые регистры,
Бухгалтерская справка. |
| 68 | 77 | Отражено отложенное налоговое обязательство. | Налоговые регистры,
Бухгалтерская справка. |
| 77 | 68 | Уменьшено (полностью погашено) отложенное налоговое обязательство. | Налоговые регистры,
Бухгалтерская справка. |
| 77 | 99 | Списано отложенное налоговое обязательство в сумме, на которую не будет увеличена налогооблагаемая прибыль отчетного и последующего периодов. | Налоговые регистры,
Бухгалтерская справка. |
| 68 | 51 | Уплачены авансовые платежи по налогу на прибыль. | Выписка банка по расчетному счету. |
| 68 | 51 | Уплачен налог на прибыль. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету. |
