| Дебет | Кредит | Содержание хозяйственных операций | Первичные документы |
| 51 | 50 | Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные из кассы организации. | Мемориальный ордер (0401108),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 51 | Зачислены на расчетный счет денежные средства с других расчетных счетов организации. | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061,
Выписки банков по расчетным счетам. |
| 51 | 55 | Зачислены на расчетный счет неиспользованные суммы по аккредитивам. | Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам |
| 51 | 58-3 | Возвращены займы, выданные другим организациям. | Платежное требование (0401061),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 60 | Возвращены излишне уплаченные денежные средства поставщикам и подрядчикам. | Платежное требование (0401061)
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 62 | Получены денежные средства от покупателей и заказчиков:
- в оплату проданной продукции (работ, услуг),
- в качестве авансовых платежей в счет предстоящей поставки продукции (работ, услуг),
- в оплату проданных основных средств,
- в оплату проданных немате | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064)
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 62 | Оплачены проданные ценные бумаги и другие финансовые вложения. | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 62 | Получена плата по договору переуступки права требования. | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 62 | Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к доходам по обычным видам деятельности) | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 66 | Получены:
- краткосрочные кредиты банков,
- краткосрочные займы от других организаций. | Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 67 | Получены:
- долгосрочные кредиты банков,
- долгосрочные займы от других организаций. | Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 75-1 | Получены денежные средства в качестве вклада в уставный капитал. | Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 76-1 | Получены денежные средства по расчетам со страховыми организациями. | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 76-2 | Получены денежные средства по расчетам по претензиям. | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 76-3 | Получены доходы от участия в других организациях. | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 76 | Получены денежные средства от прочих дебиторов в погашение задолженности. | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 91-1 | Поступили денежные средства от продажи валюты. | Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 91-1 | Отражены поступления дебиторской задолженности, списанной ранее как нереальная ко взысканию. | Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 91-1 | Зачислены проценты на остаток денежных средств на расчетном счету | Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 91-1 | Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к прочим поступлениям). | Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 98-2 | Отражены безвозмездно полученные денежные средства. | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 50 | 51 | Денежные средства с расчетного счета получены в кассу организации. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер",
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 | 51 | Перечислены с расчетного счета денежные средства на другие расчетные счета организации. | Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064)
Выписка банка по расчетному счету |
| 55 | 51 | Перечислены денежные средства на аккредитив или специальный счет организации с её расчетного счета. | Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам |
| 57 | 51 | Списаны со счета денежные средства на покупку валюты. | Поручение на покупку валюты,
Выписки банка по расчетному (рублевому, валютному) счетам. |
| 58-3 | 51 | Перечислены займы другим организациям. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 58-4 | 51 | Перечислен вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности). | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 58-1 | 51 | Перечислены вклады в уставный капитал других организаций. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 58-1, 58-2 | 51 | Приобретены ценные бумаги других организаций. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 58 | 51 | Приобретены:
- векселя других организаций,
- депозитные сертификаты,
- государственные ценные бумаги,
- прочие финансовые вложения. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 60 | 51 | Перечислены денежные средства в оплату поставленной продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 60 | 51 | Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 60 | 51 | Погашены векселя, выданные в счет обеспечения задолженности перед поставщиками и подрядчиками. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 60 | 51 | Уплачены проценты по векселям выданным. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 62 | 51 | Возвращены покупателям и заказчикам излишне полученные средства в оплату проданной продукции (работ, услуг). | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 62 | 51 | Возвращены авансы покупателям и заказчикам. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 66 | 51 | Погашаются:
- краткосрочные кредиты банков,
- проценты по краткосрочным кредитам банков,
- векселя, выданные в обеспечение задолженности по краткосрочным кредитам банков,
- проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по краткосрочным кредит | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 66 | 51 | Погашаются:
- краткосрочные займы,
- проценты по краткосрочным займам,
- векселя, выданные в обеспечение задолженности по краткосрочным займам,
- проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по краткосрочным займам. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 67 | 51 | Погашаются:
- долгосрочные кредиты банков,
- проценты по долгосрочным кредитам банков,
- векселя, выданные в обеспечение задолженности по долгосрочным кредитам банков,
- проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по долгосрочным кредитам | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 67 | 51 | Погашаются:
- долгосрочные займы,
- проценты по долгосрочным займам,
- векселя, выданные в обеспечение задолженности по долгосрочным займам,
- проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по долгосрочным займам. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 75-2 | 51 | Перечислены доходы (дивиденды) участникам организации. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 76-1 | 51 | Перечислены денежные средства по расчетам по страхованию. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 76-2 | 51 | Перечислены денежные средства по расчетам по претензиям. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 91-2 | 51 | Оказана безвозмездная финансовая помощь сторонним организациям и физическим лицам. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 76 | 51 | Перечислены денежные средства прочим кредиторам в погашение задолженности. | Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 91-2 | 51 | Списаны денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание. | Выписка банка по расчетному счету |
