| Дебет | Кредит | Содержание хозяйственных операций | Первичные документы |
| 26 | 02 | Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения. | Аналитические данные по начислению амортизации основных средств в разрезе структурных подразделений,
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 | 01 | Списаны переданные в эксплуатацию объекты основных средств обще хозяйственного назначения стоимостью не более 10 тыс.руб. | Учетная политика предприятия,
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 | 04, 05 | Начислена амортизация нематериальных активов общехозяйственного назначения. | Аналитические данные по начислению амортизации нематериальных активов в разрезе структурных подразделений,
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 | 10 | Отпущены материалы на общехозяйственного нужды. | № М-8 "Лимитно-заборная карта",
№ М-11 "Требование - накладная" |
| 26 | 97 | Списана доля расходов будущих периодов, относящихся к отчетному периоду. | Бухгалтерская справка-расчет |
| 20 | 26 | Общехозяйственные расходы распределены на расходы основного производства. | Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 | 43 | Готовая продукция отпущена на общехозяйственные нужды. | Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 | 60, 76 | Выполнены сторонними организациями работы (оказаны услуги) для общехозяйственных нужд. | Договора на оказание услуг,
Акт приемки-сдачи выполненных работ,
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 | 10-3 | Израсходовано топливо на общехозяйственные нужды. | № М-8 "Лимитно-заборная карта",
№ М-11 "Требование - накладная" |
| 26 | 69 | Начислен единый социальный налог на выплаты управленческому и общехозяйственному персоналу. | Бухгалтерская справка-расчет,
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений,
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,
Налоговая декларация по ЕСН. |
| 26 | 69-1 | Начислены платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев управленческому и общехозяйственному персоналу. | Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 | 70 | Начислена заработная плата управленческому и общехозяйственному персоналу. | № Т-49 "Расчетно-платежная ведомость" |
| 26 | 79-2 | Расходы обособленных подразделений включены в затраты в общехозяйственные расходы. | Бухгалтерская справка-расчет |
| 08-3 | 23 | Отражены расходы вспомогательных производств на создание объектов основных средств. | Бухгалтерская справка-расчет |
| 10 | 23 | Приняты к учету материалы, возвращенные из вспомогательных производств или изготовленные ими. | № М-4 "Приходный ордер",
№ М-7 "Акт о приемке материалов". |
| 26 | 23 | Отражены затраты вспомогательных производств, включаемые в общехозяйственные расходы. | Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 | 71 | Произведены командировочные расходы. | Бухгалтерская справка-расчет,
№ АО-1 "Авансовый отчет". |
