| кредитования и финансирования | | | | | | |
| индивидуальных заемщиков и ЖСК | 745 | | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Средства фонда социального | | | | | | |
| развития | 746 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Ссуды государственным предприятиям, | | | | | | |
| объединениям и организациям | 770 | Х | Х | | | |
| | | | | | | |
| Ссуды совместным предприятиям, | | | | | | |
| международным объединениям и | | | | | | |
| организациям | 771 | Х | Х | | | |
| | | | | | | |
| Ссуды совхозам и другим | | | | | | |
| государственным сельскохозяйственным | | | | | | |
| предприятиям Госагропрома СССР | 772 | Х | Х | | | |
| | | | | | | |
| Ссуды государственным предприятиям, | | | | | | |
| объединениям и организациям (кроме | | | | | | |
| сельскохозяйственных предприятий | | | | | | |
| Госагропрома СССР | 773 | Х | Х | | | |
| | | | | | | |
| Долгосрочные ссуды | | | | | | |
| кооперативам | 777 | Х | Х | | | |
| | | | | | | |
| Ссуды переселенцам, сельскому | | | | | | |
| населению и членам садоводческих | | | | | | |
| товариществ (кооперативов) | 778 | Х | Х | | | |
| | | | | | | |
| Ссуды, выданные индивидуальным | | | | | | |
| заемщикам через предприятия и | | | | | | |
| организации за счет их собственных | | | | | | |
| средств | 779 | Х | Х | | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| Итого по II разделу | - | | | | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| По балансовому счету N 779, в | | | | | | |
| том числе по ссудам, выданным | | | | | | |
| сельским жилищно-строительным | | | | | | |
| кооперативам | 779 | Х | Х | | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| | | | | | | |
| III. Счета по исполнению | | | | | | |
| государственного бюджета (сведения | | | | | | |
| сообщаются до заключительных | | | | | | |
| оборотов) | | | | | | |
| | | | | | | |
| Доходы, распределяемые между | | | | | | |
| бюджетами | 080, 089 | Х | | Х | | |
| | | | | | | |
| Доходы и расходы союзного | | | | | | |
| бюджета | 090, 110, | Х | | | | |
| | 155 | | | | | |
| | | | | | | |
| Доходы и расходы республиканских | | | | | | |
| бюджетов союзных республик | 100, 120, | Х | | | | |
| | 157 | | | | | |
| | | | | | | |
| Средства местных бюджетов | 130 - 134 | | | Х | | |
| | | | | | | |
| Кредиты по государственному | | | | | | |
| бюджету СССР: | | | | | | |
| | | | | | | |
| а) по союзному бюджету | 9951 | Х | Х | Х | | |
| | | | | | | |
| б) по республиканским бюджетам | | | | | | |
| союзных республик | 9952 | Х | Х | Х | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| Итого по III разделу | - | | | | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| | | | | | | |
| IV. Учреждения и организации, | | | | | | |
| состоящие на бюджете, и | | | | | | |
| некредитуемые организации | | | | | | |
| | | | | | | |
| Учреждения и организации - на | | | | | | |
| союзном бюджете | 140 | | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Учреждения и организации - на | | | | | | |
| республиканских бюджетах союзных | | | | | | |
| республик | 141 | | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Учреждения и организации - на | | | | | | |
| местном бюджете | 142 | | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Депозиты | 144 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Жилищно-строительная | | | | | | |
| кооперация | 607 | | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Министерства связи по эксплуатации | | | | | | |
| и переводным операциям | 672, 673 | | | | | |
| | | | | | | |
| Соцстрах | 690, 691 | (Сноска 1) | | Х | Х | |
| Профсоюзные организации | 695, 696 | (Сноска 1) | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Общественные и прочие | 700, 701, | | | | | |
| организации | 702, 703, | | | | | |
| | 704, 705, | | | | | |
| | 707 | | | Х | Х | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| Итого по IV разделу | | | | | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| | | | | | | |
| V. Финансирование капитальных | | | | | | |
| вложений | | | | | | |
| | | | | | | |
| (Сведения сообщаются до | | | | | | |
| заключительных оборотов) | | | | | | |
| | | | | | | |
| Финансирование государственных | | | | | | |
| капитальных вложений за счет | | | | | | |
| собственных средств предприятий и | | | | | | |
| организаций: | | | | | | |
| | | | | | | |
| а) союзного подчинения | 170, 180 | | | | | |
| | | | | | | |
| б) республиканского подчинения | 171, 181 | | | | | |
| | | | | | | |
| в) местного подчинения | 172, 182 | | | | | |
| | | | | | | |
| Средства государственного бюджета | | | | | | |
| для финансирования капитальных | | | | | | |
| вложений | 173 | | | | | |
| | | | | | | |
| Собственные средства предприятий и | | | | | | |
| организаций для финансирования | | | | | | |
| за счет нецентрализованных | | | | | | |
| источников: | | | | | | |
| | | | | | | |
| а) плановых капитальных | | | | | | |
| вложений | 174, 184 | | | | | |
| | | | | | | |
| б) сверхлимитных капитальных | | | | | | |
| вложений | 175, 185 | | | | | |
| | | | | | | |
| Средства потребительской кооперации | | | | | | |
| для финансирования капитальных | | | | | | |
| вложений | 176, 186 | | | | | |
| | | | | | | |
| Собственные средства предприятий | | | | | | |
| и организаций, финансируемых | | | | | | |
| по поручению финансовых органов | 177, 187 | | | | | |
| | | | | | | |
| Прочие средства | 178, 188, | | | | | |
| | 179, 189 | | | | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| Итого по V разделу | | | | | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| | | | | | | |
| VI. Кредитные учреждения | | | | | | |
| | | | | | | |
| Госстрах | 163 | | | | | |
| | | | | | | |
| Сберегательный банк СССР | 164 | | | | | |
| | | | | | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| Итого по VI разделу | - | | | | | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| | | | | | | |
| VII. Прочие операции | | | | | | |
| | | | | | | |
| Счета по финансированию капитального | | | | | | |
| ремонта жилищного фонда местных | | | | | | |
| Советов | 683 | | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Вклады граждан и | | | | | | |
| военнослужащих | 710, 711 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Разные средства и фонды | | | | | | |
| специального назначения и фонд | | | | | | |
| регулирования оборотных средств | | | | | | |
| кооперативных организаций | 810, 811 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Средства для выплаты временных | | | | | | |
| пособий на несовершеннолетних | | | | | | |
| детей | 817 | | | | | |
| | | | | | | |
| Средства, предназначенные на | | | | | | |
| освоение новых земель взамен | | | | | | |
| изымаемых для несельскохозяйственных | | | | | | |
| нужд | 818 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Ссуды на разные цели | 820 | Х | Х | Х | | |
| | | | | | | |
| Особые счета по взносам колхозов и | | | | | | |
| межхозяйственных предприятий | | | | | | |
| (организаций) в централизованный | | | | | | |
| союзный фонд социального обеспечения | | | | | | |
| и социального страхования колхозников | | | | | | |
| и по выплате пенсий и пособий | 812, 3, | | | | | |
| колхозникам | 814, 826 | Х | | Х | | |
| | | | | | | |
| Нелимитированные чековые книжки и | | | | | | |
| сводные требования для расчетов | | | | | | |
| за услуги предприятий транспорта | | | | | | |
| и связи | - | | Х | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Нелимитированные чековые книжки для | | | | | | |
| расчетов за товары и услуги, | | | | | | |
| выданные хозорганам, кредитуемым | | | | | | |
| по специальным ссудным | | | | | | |
| счетам | | | Х | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Аккредитивы | 720 | | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Лимитированные чековые книжки | | | | | | |
| и лимитированные справки | 722 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Средства заказчиков, | | | | | | |
| высвобождающиеся в связи с | | | | | | |
| укрупненными расчетами с подрядными | | | | | | |
| проектными организациями, | | | | | | |
| кредитуемыми: | | | | | | |
| | | | | | | |
| Промстройбанком СССР | 730 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Агропромбанком СССР | 731 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Жилсоцбанком СССР | 732 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Средства, зарезервированные в | | | | | | |
| связи с несвоевременной сдачей | | | | | | |
| оборудования в монтаж | 733 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Фонд сверхплановой экономии | | | | | | |
| (экономии) материальных ресурсов | 747 | | | | | |
| | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Справочно: всего клиентов отделения банка на 1 января 19 _ г. __
-------------------------------
Сноска 1. В контрольный итог включается по строке "Соцстрах".
2. В отделениях банков отчет составляется бухгалтерскими
работниками на основании лицевых счетов, открытых клиентам.
При заполнении раздела I отчета "Краткосрочное кредитование" в
целях обеспечения полноты сведений необходимо учесть следующее:
- по балансовым счетам 405, 406, 415 и 416 выделяются символы,
характеризующие основные отрасли Госагропрома СССР, в соответствии с
перечнем шифров отраслей народного хозяйства, изложенным во II разделе
номенклатуры статистической отчетности по краткосрочным ссудам банков:
- символ 01 - промышленность;
- символ 02 - совхозы и другие госсельхозпредприятия;
- символ 03 - строительство;
- символ 04 - материально-техническое снабжение и сбыт;
- символ 05 - заготовки;
- символ 06 - торговля.
Данные в целом по 405, 406, 415 и 416 балансовым счетам должны
равняться или быть больше суммы символов с 01 по 06;
- в тех случаях, когда хозорган пользовался ссудами банка на
протяжении года, а на 1 января у него отсутствует задолженность по
ссудам, этот хозорган показывается в графе 4 раздела I отчета. В этом
случае, число лицевых счетов сообщается в графе 5 раздела I с учетом
количества лицевых счетов, открывавшихся в течение года.
Если хозорган имеет на 1 января задолженность по некоторым
ссудам, а на протяжении года он получал еще и другие ссуды в графу 5
раздела I отчета включаются сведения о числе лицевых счетов по всем
ссудам, в том числе и тех, на которых у него нет задолженности на 1
января;
- число субсчетов (расчетных и ссудных) сообщается соответственно
в графах 2 и 5 раздела I. Сведения о числе организаций, которым
открыты субсчета, в колонки 1 и 4 не включаются; число текущих счетов,
открытых производственным единицам, входящим в состав объединения,
сообщается в графе 2 раздела I;
- по балансовому счету N 725 показываются данные о числе лицевых
счетов, которые были открыты на протяжении отчетного года.
3. В разделе II "Долгосрочное кредитование" сведения о числе
лицевых счетов по просроченной задолженности по балансовым счетам
N 780 - 784, действовавшим в отчетном году, включаются в графу 4.
По балансовым счетам N 778 и 779 в графе 3 показывается общее
число индивидуальных заемщиков, которым в течение года выдавались
ссуды через предприятия, организации и колхозы, и число индивидуальных
заемщиков, имеющих задолженность по ранее полученным ссудам.
Общее число заемщиков сообщается банку клиентами письменно
одновременно с подтверждением ими остатков задолженности по счетам
N 778 и 779 по состоянию на 1 января.
Число заемщиков проверяется по спискам членов ЖСК (индивидуальных
заемщиков), полученным отделениями банка при выдаче ссуд, и по отчетам
об израсходовании средств по ссуде.
Разница между числом заемщиков, сообщенным хозяйствами, и числом
заемщиков, числящихся в указанных списках и отчетах, должна равняться
числу заемщиков, полностью погасивших задолженность по ссуде после
получения документов.
В том случае, если один и тот же индивидуальный заемщик получил
две ссуды - на индивидуальное жилищное строительство и на приобретение
скота, его следует считать за одного, а в графе 4 показывать
фактическое число имеющихся на этого заемщика лицевых счетов.
4. В разделе III "Счета по исполнению бюджета" следует учесть,
что учреждения и организации, состоявшие на бюджете и имеющие
балансовые счета N 110, 120, 130 - 134 и счета N 140, 141, 142,
показываются в отчете в графах 1 и 3 только один раз по балансовым
счетам N 110, 120, 130 - 132.
Остальные учреждения и организации, имеющие только текущие счета,
показываются по балансовым счетам N 140, 141, 142.
В тех случаях, когда какой-либо текущий счет на 1 января был
закрыт, а на внутригодовую дату по нему были операции, тогда по этому
счету на 1 января сообщаются сведения по данным на внутригодовую дату.
При заполнении графы 3 по балансовым счетам N 110, 155 и 120, 157
следует включить также количество клиентов, которые не производили
расходов и которым в отчетным году открывались счета только для
разассигнования кредитов по внебалансовым счетам N 9951 и 9952.
В графе 4 заполняется число счетов по балансовым счетам N 110,
155 и 120, 157; по внебалансовым счетам N 9951 и 9952 заполняется
число счетов, открытых на протяжении отчетного года.
5. В разделе IV "Учреждения, состоящие на бюджете, и не
кредитуемые организации" сведения о числе текущих субсчетов и
транзитных счетов на балансовых счетах N 691, 696, 700 - 705, 707
сообщаются в графе 2. Число организаций, имеющих субсчета и транзитные
счета, в графу 1 не включаются. Организации, которым открыты текущие
счета на балансовых счетах N 690 и 695, включаются в графу 1 раздела
IV только один раз.
6. В разделе VII "Прочие операции" сведения сообщаются в
следующем порядке:
а) по балансовому счету N 683 сведения о числе лицевых счетов по
учету средств городских фондов финансирования капитального ремонта
жилищного фонда местных Советов и лицевых счетов предприятий и
организаций по финансированию капитального ремонта за счет этих фондов
сообщаются по состоянию на 1 января до заключительных оборотов;
б) по балансовым счетам N 812 - 814 и 826 в графу 2 включаются
сведения о количестве лицевых счетов по взносам колхозов и
Министерства финансов СССР в централизованный фонд социального
обеспечения и социального страхования колхозников и в графу 4 -
сведения о количестве лицевых счетов по выплате пенсий и пособий
колхозникам за счет фонда социального обеспечения по состоянию на 1
января до заключительных оборотов;
в) по нелимитированным чековым книжкам и сводным требованиям для
расчетов за услуги предприятий транспорта и связи и за товары и
услуги, выданным хозорганам, кредитуемым по специальным ссудным
счетам, показываются сведения только о количестве клиентов (графа 1)
по состоянию на 1 января;
г) по балансовому счету N 720 сведения сообщаются по счетам,
открытым на протяжении отчетного года: в графе 2 - о числе лицевых
счетов по аккредитивам, особым счетам по грузообороту и в графе 1 - о
числе клиентов, которым были открыты эти счета;
д) по балансовому счету N 722 в графу 2 включаются сведения о
числе лицевых счетов по лимитированным чековым книжкам, включая
лицевые счета бюджетных учреждений, закрытые в связи с перечислением
сумм неиспользованных лимитов на восстановление бюджетных средств в
конце года, а также закрытые лицевые счета тех клиентов, которые
продолжают рассчитываться чеками из лимитированных чековых книжек в
новом году.
7. Показанное в разделе I число расчетных счетов в графе 2 не
должно быть меньше числа клиентов в графе 1; число ссудных лицевых
счетов в графе 5 не может быть меньше числа клиентов в графе 4;
число клиентов, показанное в графе 1, не может быть меньше числа
клиентов, показанного в графе 3 и в графе 4.
В разделах II - VII число клиентов в графах 1 и 3 не должно
превышать числа лицевых счетов в графах 2 и 4, кроме сведений по
индивидуальным заемщикам по счетам N 778, 779 в разделе II, где число
заемщиков будет больше числа лицевых счетов, открытых предприятиям и
организациям, через которые кредитуются индивидуальные заемщики.
8. Сведения по балансовым счетам, не включенным в номенклатуру
отчета формы N 714, не сообщаются.
9. Заполненный отчет проверяется главным бухгалтером и
руководителем кредитного отдела отделения.
Приложение N 8
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО ССУДАМ БАНКОВ И ОБ ОСТАТКАХ НЕ ОПЛАЧЕННЫХ В СРОК
РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
(ФОРМА N 721)
1. Отчет по форме N 721 об остатках просроченной задолженности по
ссудам банков и не оплаченных в срок расчетных документов составляется
ежемесячно на 1 число в тысячах рублей.
2. Отчет содержит сведения об остатках просроченной задолженности
по краткосрочным ссудам в основную деятельность (шифры 01, 07), в
строительство и другие капитальные затраты (шифр 03), а также не
оплаченных в срок расчетных документов, относящихся к основной
деятельности (шифр 04), и составляется по номенклатуре статистической
отчетности по краткосрочным ссудам банков СССР.
Кроме того, в отчет включаются данные об остатках просроченной
задолженности по долгосрочным ссудам (шифр 02), не оплаченных в срок
расчетных документов в картотеке N 2 по капитальным вложениям (шифр
05), а также расчетных документов не оплаченных по мотивам финансового
контроля (шифр 06) по предназначенной для них ведомственно-отраслевой
номенклатуре.
3. Отчет составляется бухгалтерским аппаратом. Материалы для
составления этого отчета подготавливаются ответственными исполнителями
по закрепленным за каждым из них счетам хозорганов.
4. Источником для составления отчета служат лицевые счета
просроченных ссуд хозорганов и индивидуальные лицевые счета (штафели)
по внебалансовым счетам N 9929, 9932, 9933.
5. На лицевых счетах просроченных краткосрочных ссуд в левой
стороне проставляется символ номенклатуры отчетности исходя из
подчиненности и отраслевой принадлежности предприятий и организаций,
которым открыты лицевые счета.
6. На индивидуальных лицевых счетах (штафелях) к внебалансовому
счету N 9929 в левой стороне проставляется номер ссудного балансового
счета и символ по номенклатуре отчетности.
7. Лицевые счета просроченной задолженности по краткосрочным
ссудам по балансовым счетам N 620 - 624, 630 - 634 и индивидуальные
лицевые счета (штафели) по внебалансовому счету N 9929 располагаются
по номерам ссудных балансовых счетов второго порядка и внутри каждого
счета - в порядке символов по каждому шифру в отдельности.
8. Следует иметь в виду, что не оплаченные в срок расчетные
документы по капитальному ремонту всех предприятий и организаций,
находящиеся в картотеке N 2 и подлежащие оплате с особых счетов
балансового счета N 680, включаются в отчет о неплатежах по шифру 04 с
распределением по балансовым счетам и символам предприятий и
организаций вместе с не оплаченными ими в срок документами по
эксплуатационной деятельности.
9. Расчетные документы в картотеке N 2, не оплаченные бюджетными
учреждениями, включаются в этот отчет по балансовым счетам N 313, 399
619 по символу "Расчетные документы в картотеке N 2, не оплаченные
бюджетными учреждениями" под шифром 04 общей суммой.
Расчетные документы в картотеке N 2, предъявленные к бюджетным
счетам хозрасчетных предприятий и организаций, в отчете о неплатежах
сообщаются по тем балансовым счетам, на которых открыты ссудные счета
этих предприятий и организаций, по относящимся к ним символам, кроме
счетов по финансированию капитальных вложений.
Расчетные документы, не оплаченные профсоюзными и общественными
организациями, а также жилищно-строительными кооперативами,
показываются по шифру 04 под символом "Прочие предприятия и
организации" по балансовому счету N 619 общей суммой.
10. Остатки просроченной задолженности по долгосрочным ссудам и
не оплаченным в срок расчетным документам в картотеке N 2 по
капитальным вложениям и расчетным документам, не оплаченным по мотивам
финансового контроля, отражаются на лицевых счетах просроченных ссуд
предприятий и индивидуальных лицевых счетах (штафелях) к внебалансовым
счетам N 9932 и 9933 по соответствующим условным балансовым счетам,
установленным для каждого специализированного банка: по внебалансовому
счету N 9932 устанавливаются условные балансовые счета:
Внешэкономбанку СССР - 943, Промстройбанку СССР - 944, Агропромбанку
СССР - 945, Жилсоцбанку СССР - 946, Госбанку СССР - 947; по
внебалансовому счету 9933 устанавливаются условные балансовые счета:
Внешэкономбанку СССР - 953, Промстройбанку СССР - 954, Агропромбанку
СССР - 955, Жилсоцбанку СССР - 956, Госбанку СССР - 957.
Для составления отчета лицевые счета и индивидуальные лицевые
счета по внебалансовым счетам 9932 и 9933 и условным балансовым счетам
располагаются по номерам ссудных балансовых счетов второго порядка -
символам.
11. В отчете сведения записываются в соответствующих графах также
в последовательном порядке балансовых счетов второго порядка. Во всех
графах отчета выводятся итоги по балансовым счетам второго порядка, а
также общие итоги по шифрам.
12. Сведения по группам шифров 01, 03, 07, 04 и 02, 05, 06
заполняются на отдельных бланках, при этом шифры не заполняемой группы
зачеркиваются.
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА
ОБ ОСТАТКАХ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ
БАНКА И ОБ ОСТАТКАХ НЕ ОПЛАЧЕННЫХ В СРОК РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
В КАРТОТЕКЕ N 2
НА 1 ФЕВРАЛЯ 19____ Г.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Номер | Символ | Просроченные | Картотека | Расчетные |
| предприятий и | балансового | | ссуды банку | N 2 | документы, |
| организаций | счета | | | | не оплаченные |
| | | | | | по мотивам |
| | | |------------------------------|------------| финансового |
| | | | шифры | шифры | контроля |
| | | |------------------------------|------------| шифр 06 |
| | | | 01, 02 | 03 | 07 | 04, 05 | |
|-------------------|-------------|--------|------------|------------|----|------------|---------------|
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-------------------|-------------|--------|------------|------------|----|------------|---------------|
| | 250 | 01 | 30 | 10 | | 50 | |
| | | 03 | 268 | 50 | | 365 | |
| | | 41 | 172 | 31 | | 225 | |
| | 252 | 01 | 7 | 3 | | 15 | |
|-------------------|-------------|--------|------------|------------|----|------------|---------------|
| | | | 487 | 84 | | 655 | |
| | | | (Сноска 1) | (Сноска 1) | | (Сноска 1) | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
13. Общий итог просроченных краткосрочных ссуд по шифрам 01 и 03,
07 в отчете должен быть равен остаткам по счетам N 620 - 624 и 630 -
634 в балансе, а итог просроченных долгосрочных ссуд по шифру 02 -
остатку по счетам N 780 - 784 в балансе.
Составленные ответственными исполнителями отчеты проверяются
кредитными работниками в части правильности указания шифров и символов
и распределения задолженности по ним.
-------------------------------
Сноска 1. Итог по балансовому счету первого порядка.
Приложение N 9
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ БАНКА
(ФОРМА N 722)
1. Отчет об остатках задолженности по краткосрочным ссудам
составляется ежемесячно в тысячах рублей в двух разрезах показателей:
- по ведомственной принадлежности предприятий и хозяйственных
организаций - заемщиков в разрезе балансовых счетов второго порядка,
на которых открыты ссудные счета, с дополнительной детализацией в
каждом балансовом счете по главным управлениям, управлениям,
объединениям и другим хозяйственным организациям данного министерства,
ведомства либо отраслям хозяйства, обозначенным цифровыми двухзначными
символами от 01 до 85 в каждом балансовом счете;
- по объектам кредитования, которые обозначаются двухзначными
шифрами общими для всех балансовых счетов и символов.
2. Номенклатура символов по балансовым счетам и перечень шифров
по объектам кредитования приводятся в "Номенклатуре статистической
отчетности по краткосрочным ссудам банков СССР".
3. Задолженность по главным управлениям, управлениям,
объединениям либо отраслям хозяйства, которые в номенклатуре
отчетности не выделяются под отдельными символами, показывается под
символами "Прочие предприятия и организации" или "Прочие отрасли
народного хозяйства".
4. В номенклатуре отчетности по краткосрочным ссудам всем
символам присвоены условные двухзначные цифровые обозначения шифров
отраслей, посредством которых задолженность по ссудам может быть
распределена по отраслям народного хозяйства и отраслям
промышленности.
На основе шифров отраслей управлениями банков производится
группировка сводных отчетных данных по отраслям для экономического
анализа данных и ведения динамических рядов.
5. Шифр объекта кредитования является составной частью номера
лицевого ссудного счета хозоргана. В аналитическом учете каждому
предприятию по каждому шифру и символу отчетности по краткосрочным
ссудам может быть открыт только один лицевой ссудный счет.
6. В отделениях банков отчет составляется бухгалтерскими
работниками. Материалы для составления этого отчета подготавливаются
ими по закрепленным за каждым из них счетам клиентов, на основании
лицевых ссудных счетов.
7. В целях обеспечения правильного составления отчетности по
краткосрочным ссудам на всех ссудных лицевых счетах в левой стороне
проставляется символ номенклатуры отчетности, исходя из подчиненности
или отраслевой принадлежности предприятий и организаций, которым
открыты лицевые счета.
8. Для составления отчета лицевые ссудные счета располагаются в
порядке номеров балансовых счетов второго порядка по каждому
балансовому счету в последовательном порядке шифров объектов кредита,
а внутри шифра - по символам в восходящем порядке их номеров.
9. Отчет составляется на отдельном бланке по каждому балансовому
счету с соблюдением следующей последовательности: на первой строке
печатается номер балансового счета второго порядка, на следующих
строках - сведения о задолженности по ссудам на отчетную дату в
восходящем порядке шифров объектов кредита, а внутри каждого шифра -
по порядку символов.
В графе "Символ" проставляется символ, указанный на лицевом
счете.
В графе "Шифр кредита" номер шифра повторяется столько раз,
сколько имеется символов по предприятиям и организациям, имеющим
задолженность по ссудам на данный объект по этому балансовому счету
второго порядка. Символ, присвоенный хозоргану, повторяется в колонке
"Символ" в пределах балансового счета столько раз по соответствующим
шифрам, сколько этот хозорган имеет лицевых ссудных счетов по разным
объектам, выделяемым в отчете.
Наименование предприятий и организаций в отчете не указывается.
В отчете выводятся итоги по каждому балансовому счету второго
порядка под символом "О".
Итог всех срочных ссуд по каждому балансовому счету второго
порядка в отчете сверяется с остатком по этому счету, показанным в
балансе на отчетную дату.
Если при составлении годового отчета по балансу изменяется сумма
по какому-либо ссудному счету - следует также выслать исправление по
форме отчета N 722, указав исправление по соответствующему символу и
шифру этого балансового счета.
10. Если под одним символом учитывается несколько предприятий, в
отчете записывается по порядку наименование всех предприятий, имеющих
задолженность по одному шифру кредита и символу. При этом заполняется
только "Сумма".
Шифр кредита, символ и сумма указываются на отдельной строке
после перечня предприятий, относящихся к данному шифру кредита и
символу. Эта строка содержит сведения об итоге задолженности по этому
символу и шифру кредита.
11. Бухгалтерскими работниками производится проверка отчетов и
сверка их с балансом.
Проверенные отчеты передаются кредитным работникам для проверки
правильности указания шифров, символов.
12. Бухгалтерские работники управления специализированного банка
проверяют полноту представленных отчетных сведений и наличие всех
необходимых показателей, соблюдение установленного порядка заполнения
отчета, правильность отнесения предприятий и организаций по символам,
правильность указания балансовых счетов, наличие установленных
подписей. В отчете проверяется равенство итогов, показанных под
символом "О", итогам по соответствующим счетам в балансе данного
отделения банка, а также равенство сумме по годовому балансу в
соответствии с пунктом 11.
Приложение N 10
ОТЧЕТ
О ДОЛГОСРОЧНОМ КРЕДИТОВАНИИ ПРЕДПРИЯТИЙ, ОРГАНИЗАЦИЙ,
КОЛХОЗОВ И НАСЕЛЕНИЯ
(ФОРМА N 741) НА 1 ________________ 19 ____ Г.
1. Отчет о долгосрочном кредитовании предприятий, организаций,
колхозов и населения составляется ежемесячно по форме N 741 в тысячах
рублей нарастающими итогами с начала года по отчетный месяц
включительно.
(тыс. рублей)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Разделы, балансовые | Выдано ссуд с начала года: | Итого | Погашено | Задолженность |
| счета второго |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| выдано ссуд | ссуд с | на конец |
| порядка, символы | на строительство | на реконструкцию, | на приобретение | на организацию выпуска | на строительство | на расширение | с начала | начала | отчетного |
| | производственных | техническое | техники, | новой продукции по | объектов | материально-технической | года | года, | периода |
| | объектов | перевооружение, | оборудования и | полному циклу | непроизводственного | базы подсобных сельских | | включая | (включая |
| | (шифр 01) | расширение | транспортных | научно-исследовательских | назначения (шифр 05) | хозяйств (шифр 06) | | кредиты, | просроченную) |
| | | производственных | средств, не | разработок и создания | | | | погашенные | |
| | | объектов | входящих в | опытных образцов до ее | | | | через счет | |
| | | (шифр 02) | сметы строек | серийного производства | | | | просроченных | |
| | | | (шифр 03) | (шифр 04) | | | | ссуд | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| Раздел I. | | | | | | | | | |
| Кредитование государственных | | | | | | | | | |
| предприятий, объединений и | | | | | | | | | |
| организаций (балансовый счет | | | | | | | | | |
| N 770) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| а) на государственные | | | | | | | | | |
| централизованные | | | | | | | | | |
| капитальные вложения | | | | | | | | | |
| ................................. | | Х | Х | Х | | | | | |
| ................................. | | Х | Х | Х | | | | | |
| ................................. | | Х | Х | Х | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| б) на плановые капитальные | | | | | | | | | |
| вложения за счет средств | | | | | | | | | |
| фондов развития | | | | | | | | | |
| производства, науки и техники, | | | | | | | | | |
| социального развития и других | | | | | | | | | |
| фондов аналогичного | | | | | | | | | |
| назначения | | | | | | | | | |
| ................................. | Х | | | | | | | | |
| ................................. | Х | | | | | | | | |
| ................................. | Х | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| в) на дополнительные | | | | | | | | | |
| капитальные | | | | | | | | | |
| вложения | | | | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| Всего по балансовому | | | | | | | | | |
| счету N 770 | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| | | | | | | | | | |
| Раздел II. | | | | | | | | | |
| Кредитование совместных | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| предприятий, международных | | | | | | | | | |
| объединений и организаций | | | | | | | | | |
| (балансовый счет N 771) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| Всего по балансовому | | | | | | | | | |
| счету N 771 | | | | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| Раздел III. | | | | | | | | | |
| Кредитование совхозов и других | | | | | | | | | |
| государственных | | | | | | | | | |
| сельскохозяйственных предприятий | | | | | | | | | |
| Госагропрома СССР | | | | | | | | | |
| (балансовый счет N 772) | | | | | | | | | |
| а) на плановые капитальные | | | | | | | | | |
| вложения | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| хозяйства союзного подчинения | | | | | | | | | |
| (символ 01) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | Х | | | | | |
| хозяйства республиканского | | | | | | | | | |
| подчинения (символ 02) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | Х | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| б) на дополнительные капитальные | | | | | | | | | |
| вложения | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| хозяйства союзного | | | | | | | | | |
| подчинения (символ 03) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | Х | | | | | |
| хозяйства республиканского | | | | | | | | | |
| подчинения (символ 04) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | Х | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| Всего по балансовому счету N 772 | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | Х | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| | | | | | | | | | |
| Раздел IV. | | | | | | | | | |
| Кредитование государственных | | | | | | | | | |
| предприятий, объединений и | | | | | | | | | |
| организаций (кроме | | | | | | | | | |
| сельскохозяйственных предприятий, | | | | | | | | | |
| Госагропрома СССР | | | | | | | | | |
| (балансовый счет N 773) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| а) на плановые капитальные | | | | | | | | | |
| вложения | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| промышленные и другие | | | | | | | | | |
| предприятия, объединения и | | | | | | | | | |
| организации: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| хозорганы | | | | | | | | | |
| союзного | | | | | | | | | |
| подчинения | | | | | | | | | |
| (символ 01) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | | | | | | |
| хозорганы республиканского | | | | | | | | | |
| подчинения (символ 02) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | | | | | | |
| государственно-кооперативные | | | | | | | | | |
| (кооперативно-государственные) | | | | | | | | | |
| строительные организации | | | | | | | | | |
| (символ 05) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | | | | | | |
| б) на дополнительные капитальные | | | | | | | | | |
| вложения | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| промышленные и другие | | | | | | | | | |
| предприятия, объединения и | | | | | | | | | |
| организации: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| хозорганы союзного подчинения | | | | | | | | | |
| (символ 03) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
| хозорганы республиканского | | | | | | | | | |
| подчинения (символ 04) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
| государственно-кооперативные | | | | | | | | | |
| (кооперативно-государственные) | | | | | | | | | |
| строительные организации | | | | | | | | | |
| (символ 06) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | Х | | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| Всего по балансовому счету N 773 | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| | | | | | | | | | |
| Раздел V. | | | | | | | | | |
| Кредитование колхозов | | | | | | | | | |
| (балансовый счет N 774) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| а) на плановые капитальные | | | | | | | | | |
| вложения | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| колхозы в сельском хозяйстве | | | | | | | | | |
| (символ 01) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | Х | | | | | |
| рыболовецкие колхозы | | | | | | | | | |
| (символ 02) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | Х | | | | | |
| б) на дополнительные капитальные | | | | | | | | | |
| вложения | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| колхозы в сельском хозяйстве | | | | | | | | | |
| (символ 03) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | Х | Х | | | | | |
| рыболовецкие колхозы | | | | | | | | | |
| (символ 04) | | | | | | | | | |
| ................................. | | | Х | Х | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| Всего по балансовому счету N 774 | | | | | | | | | |
| ................................. | | | | Х | | | | | |
|-----------------------------------|-------------------|-------------------|-----------------|--------------------------|----------------------|-------------------------|-------------|---------------|---------------|
| Раздел VI. | | | | | | | | | |
| Кредитование межхозяйственных | | | | | | | | | |
| предприятий (организаций) | | | | | | | | | |
|
