| | платы | | | | | СССР | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
III. Формы статистической отчетности учреждений
Сберегательного банка СССР
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 44. | Отчет учреждений | 2 | Срочная | Пятнадцатидневная, | Отделения | Управлениям | 1 и 16 | |
| | Сберегательного | | | месячная, | Сберегательного | сберегательного банка | числа | |
| | банка по вкладам, | | | квартальная | банка | | каждого | |
| | займам и другим | | | | | | месяца | |
| | операциям | | | | | | | |
| | | | | | Управления | Республиканским | 2 и 17 | |
| | | | | | Сберегательного | Сберегательным банкам | числа | |
| | | | | | банка | | каждого | |
| | | | | | | | месяца | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | Республиканские | Правлению | 3 и 18 | |
| | | | | | сберегательные | Сберегательного банка | числа | |
| | | | | | банки | СССР | каждого | |
| | | | | | | | месяца | |
| | | | | | | | (по | |
| | | | | | | | РСФСР 4 | |
| | | | | | | | и 19 | |
| | | | | | | | числа) | |
| | | | | | | | | |
| 45. | Отчет о | 5 | Почтовая | Годовая | Управления | 1. Республиканским | Не позднее | |
| | результатах работы | | | | Сберегательного | сберегательным банкам | 15 января | |
| | Отдела по проверке | | | | банка | | | |
| | и уничтожению | | | | | 2. Правлению | | |
| | погашенных ценных | | | | | Сберегательного банка | | |
| | бумаг | | | | | СССР | | |
| | | | | | | | | |
| 46. | Отчет об | 6 | Почтовая | Годовая | Управления | Республиканским | В сроки, | |
| | изменениях в сети | | | | Сберегательного | сберегательным банкам | установленные | |
| | учреждений | | | | банка | | для | |
| | Сберегательного | | | | Республиканские | Правлению | представления | |
| | банка | | | | сберегательные | Сберегательного банка | годового | |
| | | | | | банки | СССР | бухгалтерского | |
| | | | | | | | отчета | |
| | | | | | | | | |
| 47. | Статистические | 14 | Почтовая | Годовая | Отделения | Управлениям | В сроки, | Молдавская ССР, |
| | сведения о | | | | Сберегательного | Сберегательного банка | установленные | Армянская ССР, |
| | главнейших | | | | банка | | для | Эстонская ССР - |
| | показателях работы | | | | | | представления | 15 февраля; |
| | на 1 января | | | | | | годового | Литовская ССР, |
| | | | | | | | бухгалтерского | Латвийская ССР - |
| | | | | | | | отчета | 20 февраля; |
| | | | | | | | | Белорусская ССР, |
| | | | | | | | | Грузинская ССР, |
| | | | | | | | | Азербайджанская |
| | | | | | Управления | Республиканским | | ССР, |
| | | | | | Сберегательного | Сберегательным банкам | | Киргизская ССР, |
| | | | | | банка | | | Таджикская ССР, |
| | | | | | | | | Туркменская ССР - |
| | | | | | | | | 1 марта; |
| | | | | | | | | Украинская ССР, |
| | | | | | | | | Узбекская ССР, |
| | | | | | | | | Казахская ССР - |
| | | | | | Республиканские | Правлению | | 5 марта; |
| | | | | | сберегательные | Сберегательного банка | | РСФСР - 10 марта |
| | | | | | банки | СССР | | |
| | | | | | | | | |
| 48. | Сведения о составе | 17 | Почтовая | Годовая | Отделения | Управлениям | В сроки, | Молдавская ССР, |
| | вкладчиков по | | | | Сберегательного | Сберегательного банка | установленные | Армянская ССР, |
| | группам населения | | | | банка | | для | Эстонская ССР - |
| | и видам вкладов на | | | | | | представления | 15 февраля; |
| | 1 января | | | | | | годового | Литовская ССР, |
| | | | | | | | бухгалтерского | Латвийская ССР - |
| | | | | | | | отчета | 20 февраля; |
| | | | | | | | | Белорусская ССР, |
| | | | | | | | | Грузинская ССР, |
| | | | | | | | | Азербайджанская |
| | | | | | Управления | Республиканским | | ССР, |
| | | | | | Сберегательного | сберегательным банкам | | Киргизская ССР, |
| | | | | | банка | | | Таджикская ССР, |
| | | | | | | | | Туркменская ССР - |
| | | | | | | | | 1 марта; |
| | | | | | | | | Украинская ССР, |
| | | | | | | | | Узбекская ССР, |
| | | | | | | | | Казахская ССР - |
| | | | | | Республиканские | Правлению | | 5 марта; |
| | | | | | сберегательные | Сберегательного банка | | РСФСР - 10 марта |
| | | | | | банки | СССР | | |
| | | | | | | | | |
| 49. | Сведения о | 17-б | Почтовая | Годовая | Отделения | Управлениям | В сроки, | Молдавская ССР, |
| | распределении | | | | Сберегательного | Сберегательного банка | установленные | Армянская ССР, |
| | вкладчиков по | | | | банка | | для | Эстонская ССР |
| | группам населения | | | | | | представления | - 15 февраля; |
| | и размерам вкладов | | | | | | годового | Литовская ССР, |
| | на 1 января | | | | | | бухгалтерского | Латвийская ССР - |
| | (5-процентное | | | | | | отчета | 20 февраля; |
| | выборочное | | | | | | | Белорусская ССР, |
| | обследование) | | | | Управления | Республиканским | | Грузинская ССР, |
| | | | | | Сберегательного | сберегательным банкам | | Азербайджанская |
| | | | | | банка | | | ССР, |
| | | | | | | | | Киргизская ССР, |
| | | | | | | | | Таджикская ССР, |
| 50. | Отчет о наличии и | 770 | Почтовая | Годовая | Отделения | Управлениям | Не позднее | |
| | движении оружия и | | | | Сберегательного | Сберегательного банка | 5 января | |
| | боеприпасов | | | | банка | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | Управления | Республиканским | | |
| | | | | | Сберегательного | сберегательным банкам | | |
| | | | | | банка | | | |
| | | | | | | | | |
| 51. | Отчет о | 742 | Почтовая | Годовая | Отделения | Управлениям | 4 января | Копии отчетов |
| | долгосрочном | | | | Сберегательного | Сберегательного банка | | представляются |
| | кредитовании | | | | банка | | | соответственно: |
| | кооперативного и | | | | | | | областным |
| | индивидуального | | | | | | | (краевым) |
| | жилищного | | | | | | | управлениям |
| | строительства и | | | | | | | Госбанка, |
| | вводе в действие | | | | | | | республиканским |
| | жилых домов | | | | Управления | Республиканским | 8 - 10 | банкам Госбанка |
| | | | | | Сберегательного | Сберегательным банкам | января, | |
| | | | | | банка | | в сроки, | |
| | | | | | | | установленные | |
| | | | | | | | вышестоящим | |
| | | | | | | | учреждением | |
| | | | | | | | Сберегательного | |
| | | | | | | | банка | |
| | | | | | Республиканские | Правлению | | |
| | | | | | сберегательные | Сберегательного банка | | |
| | | | | | банки | СССР | | |
| | | | | | | | | |
| 52. | Отчет о | 741 | Почтовая, при | Месячная, | Отделения | Управлениям | 2 числа после | Копии отчетов |
| | долгосрочном | | почтовом | квартальная | Сберегательного | Сберегательного банка | отчетного | представляются |
| | кредитовании | | пробеге свыше | | банка | | периода | соответственно |
| | предприятий, | | 3 дней | | | | | областным |
| | организаций, | | высылается по | | | | | (краевым) |
| | колхозов и | | телеграфу | | | | | управлениям |
| | населения | | | | | | | Госбанка, |
| | | | | | | | | республиканским |
| | | | | | Управления | Республиканским | 4 - 7 числа в | банкам Госбанка |
| | | | | | Сберегательного | сберегательным банкам | сроки, | |
| | | | | | банка | | установленные | |
| | | | | | | | вышестоящим | |
| | | | | | | | учреждением | |
| | | | | | | | Сберегательного | |
| | | | | | | | банка | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | Республиканские | Правлению | | |
| | | | | | сберегательные | Сберегательного банка | | |
| | | | | | банки | СССР | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------
Сноска 1. При отсутствии областного деления отделения спецбанков
представляют отчетность непосредственно республиканским ВЦ.
Сноска 2. Отделения спецбанков по группам клиентов спецбанков
представляют отчетность управлениям соответствующих спецбанков в
случаях отсутствия в области ВЦ или в ИВС.
Сноска 3. При отсутствии областного деления.
Приложение N 2
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ К БАЛАНСУ
(ФОРМА N 700)
1. Содержание отчета
1. Дополнительные сведения к отчетному балансу составляются на
первое число каждого месяца в миллионах рублей с одним десятичным
знаком, отделениями банков - в тысячах рублей по следующей
номенклатуре символов:
---------------------------------------------------------------------------
N счетов | Наименование отчетных показателей баланса | Символы |
по балансу | | |
-----------|----------------------------------------------|---------------|
| | 01 |
|----------------------------------------------| |
410 | Выдано краткосрочных ссуд колхозам | |
| сообщается нарастающим итогом с начала года) | 10 |
| | |
410 | Возвращено краткосрочных ссуд колхозами | |
621 | (срочных, отсроченных, просроченных - | |
| нарастающим итогом с начала года) | 11 |
| | |
415 | Выдано краткосрочных ссуд совхозам и другим | |
416 | государственным сельхозпредприятиям и | |
| организациям (сообщается нарастающим | |
| итогом с начала года) | 12 |
| | |
415 | Возвращено краткосрочных ссуд совхозами и | |
416 | другими сельхозпредприятиями и организациями | |
621 | (срочных, отсроченных, просроченных - | |
| нарастающим итогом с начала года) | 13 |
| | |
400 | Оборот по кредиту расчетных счетов | |
| колхозов за отчетный месяц | 14 |
| | |
405 | Оборот по кредиту расчетных счетов совхозов | |
406 | и других государственных сельхозпредприятий | |
| за отчетный месяц | 15 |
| -- | |
674 | Дебетовые остатки | а) на хлебопродукты | 20 |
| лицевых счетов по | | |
| разницам в ценах, | б) на товары | |
| возмещаемых из | сельхозтехнику, | |
| средств союзного | минеральные | |
| бюджета | удобрения | 21 |
| -- | |
| -- | |
676 | Дебетовые остатки | а) на мясо | 30 |
| лицевых счетов по | | |
| разницам в ценах, | б) на молоко | 31 |
| возмещаемых из | | |
| средств | в) на сахарную | |
| республиканских | свеклу | 32 |
| бюджетов союзных | | |
| республик | | |
| -- | |
| Просроченная задолженность по разницам в | |
| ценах на скот, птицу, кроликов и мясо | 40 |
| | |
| Просроченная задолженность по разницам в | |
| ценах на молоко и молочные продукты | 41 |
| | |
| Дебетовые остатки лицевых счетов по | |
| выплаченным надбавкам к закупочным ценам на | |
| сельхозпродукцию, продаваемую государству | |
| низкорентабельными и убыточными хозяйствами, | |
| возмещаемым из средств республиканских | |
| бюджетов союзных республик | 45 |
| -- | |
674 | Кредитовые остатки | а) на хлебопродукты | 50 |
| лицевых счетов по | | |
| разницам в ценах, | б) на товары, | |
| возмещаемых из средств | сельхозтехники, | |
| союзного бюджета | минеральные | |
| | удобрения | 51 |
| -- | |
| -- | |
676 | Кредитовые остатки | а) на мясо | 60 |
| лицевых счетов по | | |
| разницам в ценах, | б) на молоко | 61 |
| возмещаемых из средств | | |
| республиканских | в) на сахарную | 62 |
| бюджетов союзных | свеклу | |
| республик | | |
| -- | |
| -- | |
| | а) по долгосрочным | |
677 | Расчеты по | ссудам | 65 (Сноска 1) |
| задолженности колхозов, | | |
| преобразованных | б) по | 66 (Сноска 1) |
| в совхозы | краткосрочным | |
| | ссудам | |
| -- | |
772 | Отсроченные долгосрочные ссуды совхозам и | |
| другим государственным сельхозпредприятиям | |
| Госагропрома СССР | 68 (Сноска 1) |
| | |
774 | Отсроченные долгосрочные ссуды колхозам | 69 (Сноска 1) |
| | |
773 | Остаток задолженности по долгосрочным | |
| ссудам коммунальных предприятий | 70 (Сноска 1) |
| | |
| Сумма поступивших поставщикам отказов от | 96 (Сноска 1) |
| акцепта | 97 |
| | 99 |
|----------------------------------------------|---------------|---
| Контрольный итог (символы 01 - 99) | |
------------------------------------------------------------------------------
Примечание. Символы 65 и 66 заполняются только республиканскими
спецбанками.
-------------------------------
Сноска 1. Сведения по символам, отмеченным знаком (Сноска 1),
сообщаются в отчете один раз в квартал по состоянию на 1 апреля, 1
июля, 1 октября и 1 января.
2. Дополнительные сведения к балансу составляются отделениями
банков одновременно с составлением отчетного баланса.
Для составления дополнительных сведений к балансу в бухгалтерии
отделения банка ведется ведомость динамики показателей по форме
N 700-Д, в которую заносятся следующие данные по номенклатуре символов
отчета в целых тысячах рублей на первое число каждого месяца:
- по символам 10, 11, 12 и 13 - сведения о выдаче краткосрочных
ссуд колхозам, совхозам и другим государственным сельхозпредприятиям и
о погашении этих ссуд составляются по лицевым счетам балансовых счетов
N 410, 415 (символы 07, 08, 48) (Сноска 2), N 416 (символы 08, 40, 43,
48, 70) (Сноска 2), а по возврату ссуд, кроме того, по лицевым счетам
балансового счета N 621 "Просроченная задолженность по краткосрочным
ссудам предприятий и организаций, относящихся к клиентуре
Агропромбанка СССР".
Правильное отражение данных по символам 10 и 11, 12 и 13
проверяется следующим расчетом по балансовому счету N 410, 415 и 416:
задолженность колхозов, совхозов и других государственных
сельхозпредприятий и организаций по краткосрочным ссудам на начало
года, показанная в формах N 721 и 722 по счетам 410, 415 (символы 07,
08, 48) (Сноска 2), 416 (символы 08, 40, 43, 48, 70) (Сноска 2), плюс
выдано ссуд на отчетную дату (символы 10, 12, ф. N 700-Д), минус
погашено ссуд на отчетную дату (символы 11, 13, ф. N 700-Д) должна
равняться задолженности колхозов, совхозов и других государственных
сельхозпредприятий и организаций по краткосрочным ссудам на отчетную
дату, показанной в формах N 721 и 722.
Если в отчетном периоде проводилось списание задолженности по
решениям Правительства, а также преобразование колхозов в совхозы, то
фактический остаток задолженности на отчетную дату будет меньше
определенного на основании рекомендованного расчета на сумму списанной
по указанным причинам задолженности;
- по символу 14 - итоги кредитовых оборотов за истекший месяц по
балансовому счету N 400, не включая обороты по передаче остатков
средств одного хозяйства другому в связи с их слиянием, остатки
счетов, принятых от ликвидированных учреждений банка, и другие
нереальные обороты;
- по символу 15 - итоги кредитовых оборотов за истекший месяц по
балансовым счетам N 405, 406 - по совхозам и другим государственным
сельхозпредприятиям за отчетный месяц, не включая обороты по передаче
остатков средств одного хозяйства другому в связи с их слиянием,
остатки счетов, принятых от ликвидированных учреждений банка, и другие
нереальные обороты
- по символам 20, 21, 50, 51, 30 - 32, 45, 60 - 62, 70 - итоги
остатков соответствующих лицевых счетов по балансовым счетам N 674,
676, 773;
- по символам 40 и 41 республиканские специализированные банки
(союзных республик) сообщают суммы дебетовых остатков счетов
просроченных разниц в ценах соответственно на скот и молоко,
подлежащих возмещению не позднее 25 числа отчетного месяца, но
фактически не возмещенных по состоянию на конец отчетного периода.
Сведения сообщаются по данным отдельных лицевых счетов, открытых по
каждому из видов разниц в ценах на балансовом счете N 676.
Для заполнения ведомости динамики показателей по указанным выше
символам предварительно производится подсчет на вычислительных машинах
нужных итогов по соответствующим лицевым счетам, подобранным по
символам дополнительных сведений к балансу. Исправительные и другие
обороты, перечисление задолженности на счет просроченных ссуд, не
относящиеся к выдаче и возврату ссуд и не включаемые в подсчет для
заполнения сведений, по символам 10 и 11, 12 и 13, а также указанные
выше обороты, не включаемые по символам 14, 15, должны быть
подчеркнуты цветным карандашом (что рекомендуется делать операционным
работникам ежедневно при проверке записей в лицевых счетах).
3. Записи в ведомости динамики показателей проверяются главным
бухгалтером или его заместителем в следующем порядке:
суммы выданных и погашенных кредитов по балансовым счетам N 410,
415, 416, показанные по символам 10 и 11, 12 и 13, сверяются с итогами
лент подсчета по выдаче и погашению ссуд за исключением оборотов по
исправлению ошибочных записей и других сумм нереальных выдач и
погашений, указанных в п. 2;
суммы кредитовых оборотов по балансовым счетам N 400, 405, 406,
показанные по символам 14, 15, сверяются с итогами лент подсчета
кредитовых оборотов в лицевых счетах, за исключением оборотов по
исправлению ошибочных записей, по перечислению средств при слиянии
колхозов и ликвидации отделений банка и других нереальных оборотов;
сведения по символам 20, 21, 50, 51, 30 - 32, 45, 60 - 62, 70
сверяются с данными отчетного баланса об остатках соответствующих
балансовых счетов. При сверке с балансом сумм, показанных по символам
20, 21, 50, 51, 30 - 32, 45, 60 - 62, следует иметь в виду остатки по
лицевым счетам разниц в ценах на соль, спирт и другие продукты и
сырье, которые в дополнительные сведения к балансу не включаются.
4. Проверенная главным бухгалтером или его заместителем ведомость
динамики показателей передается руководителю кредитного отдела для
проверки правильности заполнения показателей, относящихся к кредитным
операциям, в частности, по символам 10 - 13.
5. Ведомость динамики показателей визируется главным бухгалтером
или его заместителем и руководителем кредитного отдела в графе
показателей на отчетную дату, после чего передается оператору для
печатания дополнительных сведений к балансу в двух экземплярах на
листе бумаги с указанием символов, сумм (в целых тысячах рублей) и
выводом контрольного итога.
6. Сведения по символам 65, 66 заполняются только в тех
управлениях, где учитывается задолженность по ссудам колхозов,
преобразованных в совхозы, а также часть задолженности по кредитам,
выданным на строительство домов для переселенцев в республике и
подлежащим погашению из республиканского бюджета союзной республики.
7. Бухгалтерские работники управления специализированного банка
проверяют правильность оформления сведений, расположение символов в
порядке их нумерации, наличие итога, а также правильность отчетных
сведений по следующим показателям:
итоги по символам 20, 21, 50, 51, 30 - 32, 45, 60 - 62 не должны
быть больше соответствующих остатков по счетам N 674 и 676 в отчетном
балансе, а по символу 69 - не должен быть больше остатка счета N 774.
8. Затем данные сведений передаются отраслевым кредитным отделам,
где производится проверка показателей в части, относящейся к кредитным
операциям.
9. Проверка сводных сведений по управлению производится
применительно к порядку, предусмотренному для проверки сведений
отделений банков (п. 2, 3).
10. К сводному отчетному балансу в управлениях ведутся таблицы
динамики дополнительных сведений к балансу на бланках формы N 700 - Д.
--------------------------------
Сноска 2. Символы указаны в соответствии с номенклатурой
статистической отчетности по краткосрочным ссудам (письмо Госбанка
СССР от 20 января 1988 г., N 102).
Приложение N 3
ОТЧЕТ
О РЕЗУЛЬТАТАХ УЧЕТА ПОСТУПИВШИХ ПОСТАВЩИКАМ
ОТКАЗОВ ОТ АКЦЕПТА ПЛАТЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ
(ФОРМА N 706)
1. Отчет по ф. N 706 содержит сведения о результатах учета
поступивших поставщикам отказов от акцепта платежных требований в
распределении по балансовым счетам второго порядка IХ раздела баланса.
По одноименным министерствам - союзно-республиканским
министерствам и министерствам союзных республик - данные объединяются
и показываются одной суммой по балансовым счетам второго порядка,
присвоенным для союзно-республиканских министерств.
Отчет составляется один раз в год за апрель (Сноска 1) в тысячах
рублей и содержит следующие показатели:
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N балансовых | Предъявление | Документально | Предъявление | Товары | Предъявление | Представлены | Другие | Итого | Платежные требования на | Сумма всех | Контрольный
| счетов | требований на | установленная | поставщиком | поставлены | требования на | не все | мотивы отказов | отказов от | безакцептное списание | сданных на | итог
| второго | незаказанные | недоброкачественность, | бестоварного | или услуги | ранее | документы, | от акцепта | акцепта | излишне уплаченных сумм | инкассо | (сумма
| порядка | товары, либо | некомплектность | требования | оказаны с | оплаченные | указанные в | | (сумма | в связи с | платежных | граф 1
| | отгрузка | товара, | или частично | нарушением | товары или | заказе - | | граф 1 - | недоброкачественностью | требований | 10)
| | наряду с | пониженная | бестоварного | условий | услуги | наряде, или | | 7) | и некомплектностью | |
| | заказанными | сортность или | счета, в | договора | | заполнены не | | | товаров | |
| | товарами | поставка | который | | | все реквизиты | | | | |
| | товаров, | немаркированных | включена | | | документов | | | | |
| | которые не | товаров | стоимость | | | или документы | | | | |
| | заказаны | | товара, не | | | представлены | | | | |
| | | | значащегося | | | не по | | | | |
| | | | отгруженным | | | установленным | | | | |
| | | | (сданным) | | | формам | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
|--------------|---------------|-------------------------|--------------|------------|---------------|---------------|----------------|------------|-------------------------|------------|-------------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Отчет по ф. N 706 в отделениях банков составляется
бухгалтерскими работниками.
Для составления этого отчета ведутся накопительные карточки для
учета поступивших поставщикам от покупателей отказов от акцепта
платежных требований в разрезе балансовых счетов второго порядка, на
которых учитываются расчетные счета предприятий и организаций или
групп балансовых счетов.
Накопительная карточка ведется по форме отчета со следующими
изменениями: в заголовке вместо слов "Отчет о результатах" указываются
слова "Накопительная карточка..." и далее по тексту; в графе
"N балансовых счетов второго порядка" указывается "дата".
3. В накопительную карточку, открытую по признаку балансового
счета, на котором учитываются расчетные счета, вносятся все данные о
поступивших поставщикам полных и частичных, предварительных и
последующих отказах от акцепта платежных требований (телеграммы,
почтотелеграммы, заявления (ф. N 0401004), ежедневно группирующиеся
отделениями банков по балансовым счетам второго порядка, независимо от
того, с каких счетов поставщиков (расчетных, ссудных) осуществляются
расчеты.
Отказы от акцепта, поступившие поставщикам, подобранные в разрезе
министерств и ведомств, ежедневно также подбираются в разрезе мотивов
отказов, предусмотренных формой отчета, а затем подсчитываются. Суммы
отказов от акцепта по каждому мотиву ежедневно проставляются в
накопительной карточке.
4. Суммы отказов, полученные в конце месяца от банков,
обслуживающих производственные единицы, прибавляются к общему итогу.
В аналогичном порядке учитываются суммы платежных требований на
безакцептное списание излишне уплаченных сумм в связи с поставкой
недоброкачественных и некомплектных товаров.
5. Отделения спецбанков ежедневно определяют общую сумму всех
реестров одногородних и иногородних требований, сданных на инкассо
всеми поставщиками. При этом поставщики группируются в разрезе
балансовых счетов, на которые открыты отдельные накопительные
карточки.
По усмотрению руководителя отделения банка по крупным
предприятиям - поставщикам могут вестись отдельные накопительные
карточки.
6. Учреждения банка, обслуживающие производственные единицы,
ведут учет сданных на инкассо платежных требований по каждой
производственной единице отдельно. По окончании месяца эти суммы
сообщаются учреждению банка, обслуживающему объединение, и включаются
в отчет только по объединению в целом.
7. При расчетах сводными платежными требования при транзитных
отгрузках в банке покупателя, не являющегося получателем, платежные
требования, полученные от грузоотправителя, передаются для подсчета и
включения в общую сумму сданных на инкассо платежных требований.
8. По окончании месяца в накопительных карточках подсчитываются
итоги за месяц и проставляются по строкам соответствующих балансовых
счетов в форме отчета. Затем сумма контрольных итогов сверяется с
суммой по строке "всего".
9. В отдельных случаях, по указанию правлений банков СССР, к
отчету прилагаются объяснительные записки республиканских (в союзных
республиках) специализированных банков о результатах анализа и
принятых мерах по укреплению договорной дисциплины в народном
хозяйстве.
-------------------------------
Сноска 1. Период составления отчета может быть изменен по
указанию Правления Госбанка СССР.
Приложение N 4
ОТЧЕТ
ОБ ОБОРОТАХ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
(ФОРМА N 707)
1. Отчет составляется ежеквартально на республиканском уровне в
млн. руб. с одним десятичным знаком, на областном уровне в тыс. руб. и
включает следующие показатели нарастающим итогом с начала года:
--------------------------------------------------------------------------------
Содержание показателей | Символы | Сумма
------------------------------------------------------|----------------|--------
Обороты по кредиту счетов срочных ссуд (счета | 10 |
N 210 - 619, 712) | |
| |
Обороты по дебету счетов: | |
Акцептованные платежные поручения и расчетные | |
чеки Государственного банка СССР (N 723) | 11 (Сноска 1) |
| |
Просроченная задолженность по краткосрочным | |
ссудам в эксплуатационную деятельность (N 620 - 624) | 12 |
| |
Просроченная задолженность по краткосрочным | |
ссудам в строительство и другие капитальные затраты | |
(N 630 - 634) | 13 |
| |
Просроченная задолженность по долгосрочным ссудам | |
(N 780 - 784) | 14 |
| |
Обороты по расходу внебалансовых счетов: | |
| |
------------------------------------------------------| 21 |
| |
------------------------------------------------------| 22 |
| |
Расчетные документы, не оплачены в срок (N 9929) | 26 (Сноска 1) |
| |
Расчетные документы по финансированию капитальных | |
вложений, не оплаченные в срок (N 9932) | 28 (Сноска 2) |
| |
Расчетные документы, не оплаченные по мотивам | |
финансового контроля (N 9933) | 29 (Сноска 2) |
--------------------------------------------------------------------------------
Контрольный итог (общая сумма символов (10 - 29) | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
2. Отчет по форме N 707 составляется бухгалтерскими работниками
управления специализированного банка по сведениям, содержащимся в
оборотных ведомостях отделений банков на соответствующую квартальную
дату.
3. Для составления отчет ведется таблица динамики показателей,
которая одновременно является разработочной ведомостью для составления
сводки по управлению.
Таблица динамики показателей ведется по символам отчета в тысячах
рублей.
4. Если в отчетном квартале происходила ликвидация подотчетных
управлению специализированного банка отделений банка (или передача
части обслуживаемой клиентуры вновь открытому отделению банка, а также
передача клиентуры из одного отделения другому), то значащиеся в
квартальных оборотных ведомостях ликвидированных отделений банков
обороты по дебету балансовых счетов N 723, 620 - 624, 630 - 634, 780 -
784 по расходу внебалансовых счетов 9929, 9932, 9933 и по кредиту
ссудных счетов IХ раздела баланса включаются в таблицы динамики
показателей за вычетом сумм оборотов по перечислению остатков
названных счетов отделениям банков - преемникам. Эти данные сообщаются
отделениями банков на последней странице оборотной ведомости.
5. Сводный отчет проверяется главным бухгалтером или его
заместителем путем сверки показателей с соответствующими итогами
таблицы динамики показателей, а также сопоставляется с предыдущим
отчетным периодом. На основании проверенного сводного отчета
заполняется отчетный бланк по форме N 707.
-------------------------------
Сноска 1. Данные составляются по признакам спецбанков.
Сноска 2. Данные составляются по спецбанкам с использованием
условных балансовых счетов, указанных в примечании к отчету по форме
N 721.
Приложение N 5
ОТЧЕТ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ
(ФОРМА N 711)
1. Отчет о результатах проверки обеспечения задолженности по
краткосрочным ссудам составляется в разрезе министерств и ведомств по
балансовым счетам второго порядка в тысячах рублей два раза в год (на
1 января и 1 июля).
2. Отчет составляется по результатам проверки обеспечения
задолженности по краткосрочным ссудам под товарно-материальные
ценности и затраты по следующей форме:
-------------------------------------------------------------------------------------
| | | Недостаток обеспечения |
| | |-----------------------------------------------|
| N балансовых | Фактически | выявленный | в том числе | Контрольный
| счетов | проверенная | по балансам | отнесено на | итог (сумма
| | задолженность | | счет просроченной | граф 1 - 3)
| | | | задолженности |
| | | | по ссудам |
-----|--------------|---------------|-------------|-------------------|-------------
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4
-----|--------------|---------------|-------------|-------------------|-------------
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 210 | | | |
| и т.д. | | | |
-----|--------------|---------------|-------------|-------------------|-------------
Итого| 0 | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
По балансовым счетам 415 и 416 выделяются символы,
характеризующие основные отрасли Госагропрома СССР, в соответствии с
перечнем шифров отраслей народного хозяйства, изложенным во II разделе
номенклатуры статистической отчетности по краткосрочным ссудам банков:
символ 01 - промышленность;
символ 02 - совхозы и другие госсельхозпредприятия;
символ 03 - строительство;
символ 04 - материально-техническое снабжение и сбыт;
символ 05 - заготовки;
символ 06 - торговля.
Данные в целом по 415 и 416 балансовым счетам должны равняться
или быть больше суммы символов с 01 по 06.
3. Процент необеспеченной задолженности исчисляется исходя из
размера недостатка обеспечения, отнесенного на счет просроченной
задолженности по ссудам.
4. В графу 1 отчета включается фактически проверенная
задолженность, сверенная с остатком задолженности на соответствующих
балансовых счетах в балансе на 1 января, 1 июля с учетом внесенных
коррективов в размер задолженности по ссудным счетам в соответствии с
действующими указаниями, а также задолженность, обеспечение которой не
проверено в связи с несвоевременным представлением баланса.
5. В отделениях банков отчеты о результатах проверки обеспечения
задолженности по краткосрочным ссудам составляются кредитными
работниками по обслуживаемым хозорганам.
Кредитные работники составляют подготовительную таблицу по
следующей форме:
ПОДГОТОВИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ
---------------------------------------------------------------------------------------
N | Наименование | Сумма | Исключается непроверяемая |
балансовых | предприятий | срочной | задолженность |
счетов | и организаций | задолженности | |
| | на отчетную |-----------------------------------------|-
| | дату | | | | | | | Итого |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
-----------|---------------|---------------|-----|-----|-----|-----|----|----|-------|-
| | А | | | | | | | Б |
-----------|---------------|---------------|-----|-----|-----|-----|----|----|-------|-
210 | | | | | | | | | |
>> | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
>> | | | | | | | | | |
-----------|---------------|---------------|-----|-----|-----|-----|----|----|-------|-
| Итого по | | | | | | | | |
| балансовому | | | | | | | | |
| счету | | | | | | | | |
211 | | | | | | | | | |
| ...... | | | | | | | | |
>> | .... | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
>> | и т.д. | | | | | | | | |
-----------|---------------|---------------|-----|-----|-----|-----|----|----|-------|-
| Итого | | | | | | | | |
| по отделению | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Внесено коррективов в | Задолженность | Задолженность | Недостаток | Контрольный
задолженность по ссудным счетам | по ссудам, | по ссудам, | обеспечения | итог
(+, -) | подлежащая | фактически | | (сумма
----------------------------------| проверке | проверенная |-----------------------------| граф
| | | Итого | (символ | (графа 1 | выявленный | в том | 2 - 4)
| | | | 99 в | отчета) | по балансам | числе |
| | | | первой | | | отнесено |
| | | | графе | | | на счет |
| | | | отчета | | | просроченной |
| | | | гр. А | | | задолженности |
| | | | - | | | по ссудам |
| | | | гр. Б | | | |
| | | | + - | | | |
| | | | гр. В) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
--------|---------|-------|-------|---------------|---------------|-------------|---------------|-------------
| | | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
--------|---------|-------|-------|---------------|---------------|-------------|---------------|-------------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
--------|---------|-------|-------|---------------|---------------|-------------|---------------|-------------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
--------|---------|-------|-------|---------------|---------------|-------------|---------------|-------------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
6. Бухгалтерскими работниками в подготовительной таблице
заполняются по каждому предприятию суммы срочной задолженности по всем
ссудам (в графе "А") и суммы задолженности по тем ссудам, обеспечение
которых не проверяется (в графе "Б").
Сумма срочной задолженности по каждому предприятию подсчитывается
по данным всех лицевых ссудных счетов этого хозоргана. Итоги срочной
задолженности по балансовым счетам сверяются с остатками
соответствующих балансовых счетов в балансе на отчетную дату. Суммы
непроверяемой задолженности записываются в подготовительную таблицу с
лицевых ссудных счетов, на которых учитывается эта задолженность, в
отдельных графах таблицы по каждому объекту кредита (шифру).
К задолженности, подлежащей проверке обеспечения, относится
задолженность, учитываемая на следующих шифрах: 10 - 12, 15 - 18, 21,
25 (в части кредитов, выданных на сезонные запасы топлива у
хозрасчетных жилищно-эксплуатационных организаций; залогово-ссудные
операции ломбардов), 26, 27, 35 - 41, 45, 49, 52.
Кредитным работником в соответствующие графы подготовительной
таблицы записывается сумма задолженности, подлежащая проверке, и
результаты проверки обеспечения задолженности по данным
соответствующих расчетов.
7. Заполненная подготовительная таблица и отчет о результатах
проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам проверяются
руководителем кредитного отдела.
8. В случае неполного охвата проверкой обеспечения задолженности,
наличия необеспеченной задолженности по отдельным объединениям,
предприятиям, организациям одновременно с отчетами высылаются
объяснения причин неполного охвата проверкой обеспечения и причин
образования необеспеченной задолженности, а также сообщается о
принятых мерах к недопущению ее образования в дальнейшем.
9. В Управлении специализированного банка для проверки полноты и
правильности определения отделениями банков суммы проверяемой
задолженности составляется проверочная ведомость отчета на отчетную
дату в целом по отделениям по следующей форме:
-------------------------------------------------------------------------------------
| Сумма | | Внесено коррективов | Сумма
Наименование | срочной | Исключается | (+, -) | задолженности
отделения | задолженности | непроверяемая | при регулировании | по
| на отчетную | задолженность | задолженности | краткосрочным
| дату | | | ссудам,
| |-----------------|---------------------| подлежавшая
| | | | | | | | | | | проверке
| | | | | | | | | | |
-------------|---------------|--|--|--|--|--|--|------|-------|------|---------------
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
Бухгалтерскими работниками Управления специализированного банка
заполняется графа "Сумма срочной задолженности на отчетную дату" по
данным отчетных балансов отделений банков.
В проверочную ведомость записываются суммы коррективов, внесенных
в задолженность по специальным ссудным счетам, на основании
сопроводительных писем, полученных от отделений банков при отчетах, и
суммы непроверяемой задолженности на основании отраслевой отчетности.
Проверочная ведомость визируется бухгалтерским работником в части
правильности заполнения в ней суммы срочной задолженности.
10. Управление специализированного банка при проверке отчетов
устанавливает полноту заполнения в них соответствующих данных,
правильность определения суммы задолженности по краткосрочным ссудам,
подлежавшей проверке, правильность заполнения граф, наличие итогов и
установленных подписей.
11. Если от какого-либо отделения банка своевременно не получен
отчет, в конце сводного отчета сообщается задолженность, подлежавшая
проверке по этому отделению банка, в распределении по соответствующим
балансовым счетам на основании проверочной ведомости (п. 9).
Приложение N 6
ОТЧЕТ
О ДОЛГОСРОЧНОМ КРЕДИТОВАНИИ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
ЗА 19__ ГОД
(ФОРМА N 713)
1. Отчет о долгосрочном кредитовании капитальных вложений
составляется за отчетный год в тысячах рублей по следующей форме:
-------------------------------------------------------------------------------------------------
N | По объектам (мероприятиям), сданным |
ссудных | в эксплуатацию в отчетном году |
балансовых |----------------------------------------------------------------------| Контрольный
счетов | Количество | Общая | Стоимость | Годовой | Прибыль | итог
| объектов | сумма | введенных | выпуск (прирост) | (прирост) | (сумма
| (мероприятий) | выданных | основных | продукции | на годовой | граф
| | по ним | фондов | (услуг) в | выпуск | 1 - 5)
| | ссуд | | оптовых ценах | продукции |
| | | | предприятия | по |
| | | | по проекту | проекту |
| | | | | |
------------|---------------|----------|-----------|------------------|------------|-------------
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
-------------------------------------------------------------------------------------------------
В отчет включаются данные о ссудах, выданных на плановые и
дополнительные капитальные вложения на условиях окупаемости затрат.
2. Отчеты по балансовым счетам N 770, 771 составляются в разрезе
ссудных балансовых счетов второго порядка. Из сумм, показанных по
балансовым счетам N 774, 775, выделяются суммы по сельскохозяйственным
колхозам и межхозяйственным организациям (символ 01) и рыболовецким
колхозам и межхозяйственным предприятиям и организациям в рыбном
хозяйстве (символ 02).
По балансовому счету N 773 выделяются суммы по
государственно-кооперативным (кооперативно-государственным)
строительным организациям (символ 01) и промышленным и другим
предприятиям, объединениям и организациям (символ 02).
Сведения по балансовым счетам составляются на отдельных бланках
отчета:
на государственные централизованные капитальные вложения (бал.
счет N 770);
на плановые капитальные вложения за счет средств фондов развития
производства науки и техники, социального развития и других фондов
аналогичного назначения (бал. счета N 770, 772 - 777);
на сверхплановые капитальные вложения (кроме подсобных сельских
хозяйств) бал. счета N 770, 772 - 776);
на развитие материально-технической базы подсобных сельских
хозяйств (бал. счета N 770, 773, 776).
3. В отделениях банков отчет составляется кредитными работниками
на основании ссудных лицевых счетов, карточек учета выдач и погашения
ссуд.
4. Отчет по форме N 713 заполняется в следующем порядке:
В отчет включаются данные по прокредитованным мероприятиям,
которые в отчетном году осуществлены и сданы в эксплуатацию,
независимо от того, в каком году было начато их кредитование.
В отчет не включаются данные по мероприятиям, ссудная
задолженность по которым взыскана в отчетном году досрочно.
5. В графы 4, 5 по вновь организованным за счет кредита банка
производствам включаются данные по всей продукции, а по расширяемым
производствам - в размере сверхплановой продукции. В графу 5
включаются сведения о размере дополнительной экономии (прибыли),
включая налог с оборота.
В случаях, когда затраты на строительство, расширение,
реконструкцию и техническое перевооружение финансируются как за счет
кредита банка, так и за счет других источников, выпуск дополнительной
продукции, дополнительная экономия (прибыль) определяются в
зависимости от удельного веса кредита в общей сумме затрат.
Составленный отчет проверяется руководителем кредитного отдела.
Приложение N 7
ОТЧЕТ
О КОЛИЧЕСТВЕ КЛИЕНТОВ И ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
(ФОРМА N 714)
1. Отчет о количестве клиентов и лицевых счетов составляется
отделениями банков по состоянию на первое января (по отдельным
показателям сведения составляются за год).
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Расчетные счета и | Число особых | Ссудные счета | Контрольный |
| | текущие счета на | счетов по | на 1 января 19__ г. | итог |
| | 1 января 19 __ г. | капитальному | | (гр. 1 - 5) |
| |-----------------------------------| ремонту |---------------------------------------| |
| | N | число | число | (балансовый | N | число | число лицевых | |
| | балансовых | клиентов | лицевых | счет N 680) | балансовых | клиентов | счетов | |
| | счетов | | счетов | на 1 января | счетов | | (включая счет | |
| | | | (включая | 19 __ г. | | | N 620 - 623, | |
| | | | субсчета) | | | | 630 - 633 и | |
| | | | | | | | субсчета) | |
| | | | | | | | | |
|---------------------------------|------------|----------|-----------|-----------------|------------|----------|---------------|----------------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | В | 4 | 5 | 6 |
|---------------------------------|------------|----------|-----------|-----------------|------------|----------|---------------|----------------|
| 1. Краткосрочное кредитование | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| В распределении по балансовым | | | | | | | | |
| счетам второго порядка IX | | | | | | | | |
| раздела баланса | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Итого по министерствам и | | | | | | | | |
| ведомствам | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Средства для оказания | | | | | | | | |
| временной финансовой помощи | 670 | Х | | Х | Х | Х | Х | |
| | | | | | | | | |
| Счета по перераспределению | | | | | | | | |
| средств | 671 | Х | | Х | Х | Х | Х | |
| | | | | | | | | |
| Счета по разницам в ценах, | | | | | | | | |
| возмещаемым из средств союзного | | | | | | | | |
| бюджета | 674 | Х | | Х | 674 | Х | | |
| | | | | | | | | |
| Счет "Союзглавлегпромсырье" по | | | | | | | | |
| регулированию цен на сырье для | | | | | | | | |
| легкой промышленности | 675 | Х | | Х | 675 | Х | | |
| | | | | | | | | |
| Счета по разницам в ценах, | | | | | | | | |
| возмещаемым из средств | | | | | | | | |
| республиканских бюджетов | | | | | | | | |
| союзных республик | 676 | Х | | Х | 676 | Х | | |
| | | | | | | | | |
| Расчеты по задолженности | | | | | | | | |
| колхозов, преобразованных в | | | | | | | | |
| совхозы | 677 | Х | | Х | 677 | Х | | |
| | | | | | | | | |
| Расчеты хозорганов по | | | | | | | | |
| разовым зачетам | 725 | Х | | Х | 725 | Х | | |
|---------------------------------|------------|----------|-----------|-----------------|------------|----------|---------------|----------------|
| Итого по 1 разделу | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | N | Пассивные счета | Активные счета | Контрольный |
| | балансовых | на 1 января | на 1 января 19 __ г. | итог |
| | счетов | 19 __ г. | | (гр. 1 - 4) |
| |------------|----------------------|----------------------| |
| | | число | число | число | число | |
| | | клиентов | лицевых | клиентов | лицевых | |
| | | | счетов | | счетов | |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---------------------------------------|------------|------------|---------|------------|---------|-------------|
| II. Долгосрочное кредитование | | | | | | |
| (включая счета N 780 - 784 в гр. 4) | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Средства фонда развития производства, | | | | | | |
| науки и техники (фонд развития | | | | | | |
| производства) | 741 | Х | | Х | Х | |
| | | | | | | |
| Колхозы | 742, 774 | | | | | |
| | | | | | | |
| Межхозяйственные предприятия | | | | | | |
| (организации), включая | | | | | | |
| государственно-кооперативные и | | | | | | |
| кооперативно-государственные | | | | | | |
| строительные организации | 743, 775, | | | | | |
| | 773 | | | | | |
| | | | | | | |
| Потребительская кооперация | 744, 776 | Х | | | | |
| | | | | | | |
| Прочие средства для долгосрочного | | | | | | |
| кредитования и финансирования | | | | | | |
|
