Исполнение бюджета движения денежных средств

ЦФО, ответственное за исполнение и формирование отдельных статей бюджета движения денежных средств - финансовая служба малого предприятия (или финансовый менеджер при отсутствии подразделения).

Формирование Отчета об исполнении Бюджета движения денежных средств происходит на основе данных, содержащихся в бухгалтерском учете.

Аналитика, разработанная для бухгалтерского учета (пример, см. Приложение 1), позволяет получить отчетные формы по исполнению всех бюджетов, формирующих БДДС.

Ключевыми справочниками, используемыми в системе бухгалтерского учета для получения факта движения денежных средств в целях бюджетирования являются:
  • Справочник "Виды деятельности";
  • Справочник "Подразделения";
  • Справочник "Предметы договоров";
  • Справочник «Статьи движения денежных средств" (см. Приложение 1).


На рисунке 9.10. показана блок-схема формирования отчета об исполнении Бюджета движения денежных средств.